ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольно- счетной палаты города Серпухова на Отчет об исполнении бюджета города Серпухова за 1 квартал 2012 года.

Транскрипт

1 ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольно- счетной палаты города Серпухова на Отчет об исполнении бюджета города Серпухова за а. Заключение на Отчет об исполнении бюджета города Серпухова за 1 квартал а подготовлено Контрольно-счетной палатой города Серпухова в соответствии с требованиями ст. 157, Бюджетного кодекса РФ, «Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании «город Серпухове Московской области», утвержденным Решением Совета депутатов города Серпухова от г. 593/91, Положением о Контрольно-счетной палате города Серпухова, утвержденным Решением Совета депутатов города Серпухова от /12, Планом работы Контрольно-счетной палаты города Серпухова на, утвержденным Приказом Председателя Контрольно-счетной палаты города Серпухова от При подготовке заключения использованы материалы проверок годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за а, дополнительная информация, запрошенная в ходе проведения проверки. Общая характеристика бюджета за 2012 года. Первоначально городской бюджет на (решение Совета депутатов города Серпухова от /14) был утвержден по доходным источникам в сумме ,7 тыс. руб., по расходным обязательствам ,2 тыс. руб. В течении а а в утвержденный бюджет изменения вносились 3 раза (решения Совета депутатов города Серпухова от /16; от /17, 172/17 ). Внесение изменений в утвержденный бюджет в основном связано: 1

2 - необходимостью отражения в доходной и расходной части городского бюджета полученных безвозмездных поступлений; - поступлением в отчетном периоде собственных доходов в объемах, отличных от показателей, которые были ранее запланированы; - перемещением бюджетных ассигнований по субъектам бюджетного планирования в связи с уточнением расходных обязательств городского бюджета в ходе его. В результате внесенных изменений и дополнений в бюджет города его доходная часть увеличилась на ,30 тыс. руб. и составила ,0 тыс. руб., расходная часть на ,50 тыс. руб. и составила ,7 тыс. руб. Согласно отчетных данных бюджет по доходам исполнен в размере ,6 тыс. руб. или 23,4 к утвержденным назначениям, по расходам исполнение составило ,5 тыс. руб. или 14,5. Решением Совета депутатов города Серпухова от /14 «О бюджете города Серпухова на» бюджет утвержден с дефицитом в размере ,5 тыс. руб. По данным Отчета об исполнении бюджета за бюджет исполнен с профицитом в сумме ,1 тыс. руб. За 2011 года бюджет исполнен с дефицитом ,6 тыс. руб. Исполнение бюджета по доходам Доходы бюджета города Серпухова образуются за счет налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных поступлений. Структура доходной части бюджета за а выглядит следующим образом: 2

3 Наименование вида дохода Таблица 1 Структура доходной части бюджета Исполнение за 2011 года Исполнение за а тыс. руб. тыс. руб. Налоговые доходы, в т. ч: ,8 47, ,6 31,8 Налог на доходы физических лиц ,3 36, ,3 24,7 Налог на совокупный доход ,8 6, ,4 5,5 Налог на имущество,земельный 4 562,2 1, ,9 1,2 Государственная пошлина ,8 3, ,7 0,4 Задолженность по отмененным 16,7-2,3 - налогам Неналоговые доходы, в т. ч: ,1 15, ,6 23,3 Доходы от использования ,3 5, ,9 19,7 имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности Платежи при пользовании 191,0 0,06 15,3 0,003 природными ресурсами Доходы от продажи материальных и нематериальных активов 5 711,6 1, ,2 3,1 Штрафы, санкции, возмещение 2 536,4 0, ,2 0,3 ущерба Прочие неналоговые поступления 2 396,4 0, ,0 - Прочие доходы от компенсации ,4 6,9 441,0 0,08 затрат бюджетов городских округов Доходы от приносящей доход ,0 12, ,7 8,9 деятельности Безвозмездные поступления ,1 24, ,7 35,9 ДОХОДЫ - ВСЕГО ,0 100, ,6 100,0 Общая сумма доходов, поступивших в бюджет города Серпухова в е а составила ,6 тыс. рублей, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, увеличилась на ,6 тыс. рублей или на 61,8. Налоговые и неналоговые доходы в е а составили ,2 тыс. рублей или 55,1 от общей суммы доходов. В сравнении с 1 кварталом 2011 года увеличение налоговых и неналоговых доходов составило ,3 тыс. рублей (или 42,3). Сумма безвозмездных поступлений по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличилась на ,6 тыс.рублей или на 42,4. 3

4 Наименование налога Налог на доходы физических лиц Налог на совокупный доход Налог на имуще ство, земельный Государственная пошлина Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам Данные налоговых поступлений представлены в таблице. Утверждено бюджетных назначений на тыс. руб. Исполнение к годовым бюджетным назначениям 2011 года а исполнение тыс. руб. уд. вес, исполнение тыс. руб. уд. вес, ,0 19, ,3 77, ,3 77, ,0 20, ,8 13, ,4 17, ,0 17, ,2 2, ,9 3, ,0 16, ,8 6, ,7 1, ,7-2,3 - ИТОГО ,0 19, ,8 100, ,6 100,0 Годовой план по сбору налоговых доходов исполнен на 19,8, в доход городского бюджета поступило ,6 тыс. рублей. Основным источником налоговых поступлений в городском бюджете остается налог на доходы физических лиц и составляет 77,5 от суммы налоговых доходов. Фактическое исполнение по данному виду налога к утвержденным годовым бюджетным назначениям составляет 19,9. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года сумма налога на доходы физических лиц увеличилась на ,0 тыс. рублей или на 8,1. Налог на совокупный доход занимает второе место в структуре налоговых доходов (17,4 ), поступивший в е а увеличился по сравнению с ом прошлого года на 8 802,6 тыс. рублей. Налог на имущество в структуре налоговых поступлений составляет 3,8. Фактическое его выполнение к годовым плановым назначениям 17,0. 4

5 Бюджетные назначения на год по государственной пошлине исполнены на 16,0. Неналоговые доходы поступили в сумме ,6 тыс. рублей, что составило 48,3 к годовому плану ( ,0 тыс. рублей). Структура неналоговых доходов представлена в следующей таблице: Наименование доходов Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности Платежи при пользовании природными ресурсами Доходы от продажи материальных и нематериальных активов Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов Штрафы, санкции, возмещение ущерба Прочие неналоговые доходы Утвержд ено бюджетн ых назначен ий на 2012 год тыс. руб. Исполн ение к годовы м бюдже тным назначе ниям 2011 года исполнение тыс. руб. уд. вес, 2012 года исполнение тыс. руб. уд. вес, ,0 48, ,3 33, ,9 84,2 900,0 1,7 191,0 0,4 15,3 0, ,0 60, ,6 11, ,2 13, ,0 10, ,4 46,1 441,0 0, ,0 15, ,4 4, ,2 1,2 0, ,4 4, ,0 1,1 ИТОГО ,0 48, , ,6 100 В структуре неналоговых поступлений первое место занимают доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности 84,2. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года данные поступления увеличились на ,6 тыс. рублей, фактическое исполнение к годовому плану составило 48,4. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов в структуре неналоговых доходов составили 13,2, в сравнении с ом 5

6 2011 года они увеличились на ,6 тыс. рублей, фактическое исполнение к годовому плану 60,5. Решением Совета депутатов города Серпухова безвозмездные поступления предусмотрены в сумме ,3 тыс. рублей. В е а получено безвозмездных поступлений из областного бюджета ,7 тыс. рублей или 20,3 от годовых плановых назначений. Исполнение бюджета по безвозмездным поступлениям за 2011 года представлено в таблице. Наименование Исполнено за 2012 года БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ , ,7 20,3 Дотации , ,1 21,0 Дотации бюджетам городских округов на 1 918,0 402,8 21,0 выравнивание бюджетной обеспеченности Дотации бюджетам городских округов на , ,3 21,0 поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов Субсидии ,0 817,3 1,7 Субсидии бюджетам городских округов на 0,0 817,3 - денежные выплаты медицинскому персоналу ФАПов, врачам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи Субсидии бюджетам на бюджетные инвестиции в объекты кап. строительства собственности муниципальных образований ,0 0,0 0,0 Субвенции , ,3 21,3 Субвенции бюджетам субъектов , ,1 22,2 Российской Федерации и муниципальных образований Межбюджетные 311,0 0,0 0,0 трансферты,передаваемые бюджетам городских округов на комплектование книжных фондов библиотек муниципальных образований Возврат остатков субсидий, субвенций и , ,8 307,3 иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов 6

7 Исполнение бюджета по расходам Бюджет города Серпухова по расходам исполняется в пределах фактического наличия бюджетных средств на едином счете бюджета с соблюдением обязательных последовательно осуществляемых процедур санкционирования и финансирования Плановые показатели по расходам городского бюджета на 1 апреля а скорректированы в сторону увеличения на сумму ,5 тыс. рублей. Уточненный план по расходам по состоянию на отчетную дату составил ,7 тыс. рублей. Фактическое исполнение составило ,5 тыс. рублей или 14,5 к годовым плановым назначениям. Показатели городского бюджета за а в разрезе разделов функциональной классификации расходов представлены в следующей таблице. Наименование раздела 0100 Общегосударственные вопросы 0200 Национальная оборона 0300 Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 0400 Национальная экономика утверждено решением о бюджете на уточненный бюджет на сумма уточнения исполнено за тыс. рублей исполне ния , , , ,0 19,3 619,0 619,0-0,0 0, , , ,6 22, , , , ,2 12, Жилищнокоммунальное , , , ,7 8,1 хозяйство 0600 Охрана 1 050, , ,0 100,0 окружающей среды 0700 Образование , , , ,5 14, Культура, , ,3 1, ,3 22,4 кинематография, средства массовой информации 7

8 0900 Здравоохранение 1000 Социальная политика 1100 Физическая культура и спорт 1300 Обслуживание государственного и муниципального долга ИТОГО РАСХОДОВ , , , ,6 15, , , , ,6 7, , , , ,8 14, , , ,2 12, , , , ,5 14,5 Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы» 0102 Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования Факт. за а 2 122,6 375,9 17, Функционирование законодательных 5 800, ,9 17,3 (представительных) органов муниципальных образований 0104 Функционирование исполнительных , ,4 18,6 органов местных администраций 0106 Обеспечение деятельности финансовых, , ,4 18,4 налоговых и органов финансового надзора 0111 Резервный фонд 500,0 0,0 0, Другие общегосударственные вопросы , ,4 24,2 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ , ,0 19,3 По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» бюджетные назначения исполнены в сумме ,0 тыс.рублей на 19,3 от утвержденного плана. По сравнению с ом 2011 года расходы по данному разделу увеличились на 3 961,1 тыс.рублей. 8

9 Раздел 0200 «Национальная оборона» Факт. за а 0204 Мобилизационная подготовка экономики 619,0 0,0 0,0 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ ,0 0,0 0,0 производилось. По разделу 0200 «Национальная оборона» финансирование не Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» 0309 Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона 0314 Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности Факт. за а , ,6 23,8 500,0 0,0 0,0 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ , ,6 22,9 По разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» бюджетные назначения исполнены в сумме 3 369,6 тыс.рублей на 22,9 от утвержденного плана. По сравнению с ом 2011 года расходы по данному разделу уменьшились на 687,3 тыс.рублей. Уменьшение расходов произошло в связи с тем, что в соответствии с Федеральным законом от ФЗ «О полиции» с 1 января а финансовое и материально-техническое обеспечение (обеспечение деятельности) полиции является расходным обязательством Российской Федерации и обеспечивается за счет средств Федерального бюджета. Средства в бюджете на на эти цели не предусмотрены. 9

10 Раздел 0400 «Национальная экономика» Факт. за а 0408 Транспорт , ,0 18, Дорожное хозяйство (дорожные фонды) , ,1 11, Другие вопросы в области национальной экономики 7 160,0 578,1 8,1 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ , ,2 12,1 Годовые плановые назначения по данному разделу увеличены в сравнении с 2011 годом на сумму ,8 тыс. рублей (в том числе на дорожное хозяйство ,0 тыс.руб., в 2011 году расходы на дорожное хозяйство не предусматривались) Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» Факт.за а 0501 Жилищное хозяйство ,5 866,7 2, Коммунальное хозяйство 2 696,0 0,0 0, Благоустройство , ,0 12,0 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ , ,7 8,1 Расходы на «Жилищно-коммунальное хозяйство» в е текущего года составили 8 676,7 тыс. рублей или 8,1 годовых плановых назначений. По сравнению с ом 2011 года расходы на коммунальное хозяйство увеличились на 1 758,7 тыс.рублей Раздел 0600 «Охрана окружающей среды» 0603 Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания Факт.за а 1 050, ,0 100,0 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ , ,0 100,0 10

11 Расходы на «Охрану окружающей среды» в е текущего года составили 1 050,0 тыс. рублей или 100,0 годовых плановых назначений. В е 2011 года расходы на охрану окружающей среды не производились. Раздел 0700 «Образование» Факт. за а 0701 Дошкольное образование , ,7 10, Общее образование , ,6 16, Начальное профессиональное образование 8 272,1 845,3 10, Молодежная политика и оздоровление , ,7 19,4 детей 0709 Другие вопросы в области образования , ,2 17,1 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ , ,5 14,2 Расходы на «Образование» в е а составили ,5 тыс. рублей или 14,2 к годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы на образование увеличились на 6 816,9 тыс. рублей или на 3,6. Раздел 0800 «Культура, кинематография» Факт.за а 0801 Культура , ,6 22, Другие вопросы в области культуры, , ,7 21,9 кинематографии ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ , ,3 22,4 Расходы на «Культуру, кинематография» в е а составили ,3 тыс. рублей или 22,4 к годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы на культуру, кинематография увеличились на 2 421,7 тыс. рублей или на 12,0. 11

12 Раздел 0900 «Здравоохранение» Факт. за а 0901 Стационарная медицинская помощь , ,8 15, Амбулаторная помощь , ,3 12, Скорая медицинская помощь , ,7 19, Заготовка, переработка, хранение и , ,6 18,6 обеспечение безопасности донорской крови и ее компонентов 0909 Другие вопросы в области здравоохранения 8 193, ,2 17,7 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ , ,6 15,4 Расходы на здравоохранение за а составили ,6 тыс. рублей или 15,4 к годовому плану. В сравнении с ом прошлого года расходы на содержание учреждений здравоохранения увеличены: - стационарная медицинская помощь на 4 072,5 тыс. рублей; - амбулаторная помощь на 336,4 тыс. рублей; - скорая медицинская помощь на 474,1 тыс. рублей; Раздел 1000 «Социальная политика» Факт. за а 1001 Пенсионное обеспечение 2 947,2 764,3 25, Социальное обеспечение населения , ,6 11, Охрана семьи и детства ,4-11,3 0,0 Итого по разделу , ,6 7,8 Расходы на «Социальную политику» в е а составили 8 733,6 тыс. рублей или 7,8 к годовому плану. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы на социальную политику уменьшились на ,6 тыс. рублей или на 26,0. Уменьшение расходов связано с тем, что в е 2011 года были произведены расходы на 12

13 приобретение жилья ветеранам ВОВ за счет остатков средств Федерального бюджета 2010 года в сумме ,0 тыс.рублей. Раздел 1100 «Физическая культура и спорт» Факт.за а 1102 Массовый спорт , ,8 14,8 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ , ,8 14,8 Годовые плановые назначения по данному разделу увеличены в сравнении с 2011 годом на сумму 6 283,8 тыс.руб. или на 69,8. Исполнение по разделу 1100 «Физическая культура и спорт» за а составляет 2 261,8 тыс.руб., или 14,8 к годовым плановым назначениям. Раздел 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» 1301 Обслуживание государственного внутреннего и муниципального долга Факт.за а , ,2 12,3 ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ , ,2 12,3 Исполнение по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» за а составляет 6 163,2 тыс.руб., или 12,3 к годовым плановым назначениям. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы на обслуживание государственного и муниципального долга уменьшились на 5 235,6 тыс. рублей или на 54,1. 13

14 Результат бюджета за а. Источники покрытия дефицита бюджета. Согласно Отчету об исполнении консолидированного бюджета города Серпухова за а городской бюджет исполнен с профицитом в сумме ,1 тыс.рублей, источники внутреннего финансирования дефицита бюджета составили (-) ,1 тыс.рублей Расходование средств резервного фонда Резервный фонд Администрации города Серпухова на утвержден в сумме 500,0 тыс. рублей В соответствии со справкой о расходовании резервного фонда за а, расход резервного фонда составил 18,6 тыс. рублей назначениям. или 3,7 к годовым плановым Муниципальные долговые обязательства города Серпухова. По состоянию на а муниципальный долг города Серпухова составлял тыс. рублей. На а сумма муниципального долга составила ,0 тыс. рублей. Объем муниципального долга города Серпухова на 1 апреля а состоит 100 из кредитов, полученных муниципальным образованием в коммерческих организациях. рублей. За а погашено основного долга ,0 тыс. Выводы и предложения Отчет об исполнении бюджета города Серпухова за а представлен в Контрольно-счетную палату города Серпухова Московской области в установленные сроки, соответствует нормам бюджетного законодательства и отражает соблюдение основных принципов бюджетной системы РФ. Фактически за а доходы городского бюджета составили ,6 тыс. рублей (23,4 к уточненному плану); расходы 14

15 ,5 тыс. рублей (14,5 к годовым плановым назначениям с учетом внесенных изменений). Основным источником налоговых поступлений в доход бюджета города Серпухова остается налог на доходы физических лиц и составляет 77,5 от суммы налоговых доходов. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года сумма НДФЛ увеличилась на ,0 тыс. рублей или на 8,1. Объем неналоговых поступлений в е а по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличился в 2,5 раза. Увеличение произошло за счет роста доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, в сравнении с прошлым годом в 6,4 раза. В е а получено безвозмездных поступлений из областного бюджета ,7 тыс. рублей или 20,3 от годовых плановых назначений, в том числе: дотации 8 222,1 тыс. рублей, субсидии 817,3 тыс. рублей, субвенции ,1 тыс. рублей. Уточненный план по расходам по состоянию на а составил ,7 тыс. рублей. Фактическое выполнение ,5 тыс. рублей или 14,5 к годовым плановым назначениям. На а муниципальный долг составил ,0 тыс. рублей. Председатель Контрольно-счетной палаты города Серпухова Горбунов Р.В. 15