КПРС-МОКЦБ. Методология оценки соблюдения Принципов для ИФР и обязанностей регулирующих органов

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Размер: px
Начинать показ со страницы:

Download "КПРС-МОКЦБ. Методология оценки соблюдения Принципов для ИФР и обязанностей регулирующих органов"

Транскрипт

1 КПРС-МОКЦБ. Методология оценки соблюдения Принципов для ИФР и обязанностей регулирующих органов

2 Содержание Введение Использование Методологии оценки Технология оценки соблюдения принципов по видам ИФР Применимость МО к ИФР государственного сектора Практические аспекты проведения оценки Структура методологии оценки Этап 1: Сфера охвата оценки Этап 2: Сбор фактов Этап 3: Выработка основных выводов по каждому основному положению Этап 4: Система рейтингов Этап 5: Сроки решения выявленных проблем Руководство по подготовке отчетов об оценке Отчет об оценке ИФР Отчет об оценке регулирующих органов Приложение 1: Шаблон отчета об оценке соблюдения принципов для ИФР Сокращения I. Общая информация, основные результаты и последующие мероприятия Обзор Введение Методология и информация, используемые при оценке Среда платежей, клиринга и расчетов обзор Основные результаты и последующие мероприятия Рекомендации II. Подробная оценка Приложение 2: Шаблон отчета об оценке соблюдения обязанностей центральных банков, регуляторов рынка и других органов, регулирующих деятельность ИФР

3 I. Общая информация, основные результаты и последующие мероприятия Обзор Введение Методология и информация, используемые при оценке Среда платежей, клиринга и расчетов обзор Основные результаты и последующие мероприятия Рекомендации II. Подробная оценка Приложение 3: Вопросы по основным положениям Принципов для ИФР Принцип 1: Правовая основа Принцип 2: Управление Принцип 3: Система комплексного управления рисками Принцип 4: Кредитный риск Принцип 5: Залоговое обеспечение Принцип 6: Гарантийный депозит Принцип 7: Риск ликвидности Принцип 8: Завершенность расчетов Принцип 9: Денежные расчеты Принцип 10: Фактическая поставка Принцип 11: Центральные депозитарии ценных бумаг Принцип 12: Расчетные системы обмена на стоимость Принцип 13: Правила и процедуры, относящиеся к невыпонению обязательств участником Принцип 14: Сегрегация и перемещаемость Принцип 15: Общий коммерческий риск Принцип 16: Депозитарный и инвестиционный риск Принцип 17: Операционный риск Принцип 18: Требования к доступу и участию Принцип 19: Многоуровневая структура участия Принцип 20: Связи ИФР

4 Принцип 21: Эффективность и результативность Принцип 22: Процедуры и стандарты связи Принцип 23: Раскрытие правил, основных процедур и рыночных данных Принцип 24: Раскрытие рыночных данных торговыми репозиториями Приложение 4: Вопросы по основным положениям обязанностей центральных банков, регуляторов рынка и других органов, регулирующих деятельность ИФР Обязанность A: Регулирование, надзор и наблюдение за ИФР Обязанность B: Регулятивные, надзорные и наблюдательные полномочия и ресурсы Обязанность C: Раскрытие целей и политики в отношении ИФР Обязанность D: Применение принципов, относящихся к ИФР Обязанность Е: Сотрудничество с другими органами

5 1.0. Введение Настоящий документ содержит методологию оценки соблюдения 24 принципов и пяти обязанностей, определенных в докладе Комитета по платежным и расчетным системам (КПРС) и Международной организации комиссий по ценным бумагам (МОКЦБ) как Принципы для инфраструктур финансовых рынков (Доклад ПИФР), опубликованном КПРС и МОКЦБ в апреле 2012 г.. КПРС и МОКЦБ разработали методологию оценки (МО) в целях стимулирования соблюдения принципов. Основные достоинства методологии объективность и сравнимость оценок соблюдения принципов и обязанностей в различных юрисдикциях. 1 Настоящая МО разрабатывалась параллельно и в дополнение к Докладу ПИФР. Поэтому МО и Доклад ПИФР следует использовать совместно как взаимосвязанные и взаимодополняющие документы. В МО избегается повторное обсуждение принципов и обязанностей, содержащихся в Докладе ПИФР; пояснительные комментарии предназначены для разъяснения практических вопросов, возникающих при проведении оценок, и не предназначены для внесения изменений или расширения суждений, содержащихся в Докладе ПИФР Использование методологии оценки В Докладе ПИФР подчеркивается необходимость объединения усилий различных заинтересованных сторон для внедрения принципов. Хотя основные обязанности по внедрению принципов лежат на разработчиках, собственниках и операторах ИФР, Доклад ПИФР подчеркивает необходимость стимулирования соблюдения принципов со стороны центральных банков, регуляторов рынка и других заинтересованных национальных органов путем проведения ими своих оценок соблюдения принципов ИФР в своих юрисдикциях и определения необходимых шагов для завершения внедрения принципов и обеспечения их соблюдения. Все члены КПРС и МОКЦБ намерены следовать принципам соответствующих ИФР в своих юрисдикциях в максимально возможной степени. Члены также намерены выполнять обязанности при исполнении своих полномочий по регулированию, надзору и наблюдению. КПРС и МОКЦБ намерены стимулировать внедрение и текущее соблюдение принципов и обязанностей путем проведения периодических оценок соблюдения, осуществляемых различными сторонами: ИФР могут проводить обязательную периодическую полную или частичную формальную самооценку соблюдения принципов, где это согласуется с национальной практикой. 1 Всемирный банк (ВБ) и Международный валютный фонд (МВФ) возглавили подгруппу, членами которой были опытные эксперты, коллективно проводившие многочисленные оценки в рамках Программы оценки финансового сектора (ПОФС) ВБ-МВФ и другие диагностические процедуры в отношении платежных систем, центральных депозитариев ценных бумаг (ЦДЦБ), систем расчетов по ценным бумагам (СРЦБ) и центральных контрагентов (ЦКА) в качестве внешних инспекторов и наблюдателей в отношении национальных и международных систем. 5

6 Ожидается, что в рамках исполнения своих обязанностей по регулированию, надзору и наблюдению за ИФР соответствующие национальные органы будут регулярно оценивать соблюдение принципов ИФР в их соответствующих юрисдикциях в рамках реализуемых такими органами программ надзора и наблюдения. Национальным органам также предлагается проводить периодическую самооценку соблюдения ими соответствующих обязанностей для проверки их способности к обеспечению постоянного соблюдения принципов. КПРС и МОКЦБ также стимулируют внешнюю оценку соблюдения принципов ИФР и соблюдения обязанностей регулирующими органами, в том числе оценку, проводимую международными финансовыми институтами (МФИ), а именно, Международным валютным фондом и Всемирным банком, в том числе в рамках их Программы оценки финансового сектора (ПОФС). Представители национальных регулирующих органов, осуществляющие коллегиальную оценку, также могут рассматриваться как внешние инспекторы. Общей целью этих различных категорий инспекторов является выяснение, соблюдает ли ИФР принципы. Тем не менее, индивидуальные цели могут в некоторой степени различаться: ИФР может проводить оценку для определения областей, в которых требуется структурное усовершенствование, и приоритизации ресурсов для проведения усовершенствований в этих областях. Национальные регулирующие органы проводят оценки ИФР в рамках своих программ надзора и наблюдения для выявления возможных рисков и инициирования изменений в ИФР. Они также могут участвовать в соглашениях о сотрудничестве с регулирующими органами в других юрисдикциях в отношении многовалютных и (или) трансграничных ИФР. Кроме того, национальные органы могут быть заинтересованы в проведении самооценки эффективности исполнения своих обязанностей как регулирующих, надзорных и наблюдательных органов. Наконец, внешние инспекторы могут проводить оценки для выявления уязвимостей по отношению к глобальной финансовой стабильности и потенциальных областей для совершенствования; они также могут проводить сравнения на международном уровне для определения оптимальных практических методов. Они также могут использовать инструментарий оценки в контексте технического содействия для выявления потребностей в разработке и расширения возможностей оценки. Настоящая МО предназначена в первую очередь для внешних инспекторов на международном уровне, в частности, МФИ. Она также предоставляет базовый план для национальных органов по оценке ИФР, находящихся под их надзором и наблюдением, на предмет соблюдения принципов, или по самооценке исполнения ими своих обязанностей как регулирующих, надзорных и наблюдательных органов. Национальным органам следует использовать настоящую МО в неизменном виде или 6

7 учитывать ее при разработке в равной мере эффективных методологий для своих национальных программ надзора и наблюдения. Инспекторы различных категорий могут сообщать результаты своих оценок ИФР различным образом, в зависимости от их конкретных целей. Особенно это характерно для присвоений рейтингов и обмена информацией о результатах оценки. Поэтому ожидается следующее использование схемы рейтингов МО по категориям инспекторов: Если это согласуется с национальной практикой, ИФР должны применять данную схему рейтингов. Национальные регулирующие органы могут по выбору использовать схему рейтингов МО или другую схему рейтингов, в частности, если они юридически обязаны использовать другую методологию оценки. Если национальный регулирующий орган использует другую схему рейтингов, она должна быть такой же эффективной для оценки ИФР, как и схема рейтингов МО, и должна давать инспектору возможность формирования суждения об уровне соблюдения принципов. Ожидается, что предлагаемая схема рейтингов МО будет использоваться в контексте трансграничных соглашений о совместном наблюдении, если иное не согласовано органами, участвующими в таких соглашениях. Внешним инспекторам в контексте ПОФС или смежных оценок необходима система рейтингов, совместимая с другими стандартами, такими как Ключевые принципы по обеспечению эффективного банковского надзора Базельского комитета, и обеспечивающая сравнимость во времени и между различными странами. 2 Поэтому МФИ будут использовать в контексте ПОФС схему рейтингов, представленную в настоящей МО. Инспекторам в рамках технического содействия (ТС) не обязательно использовать схему рейтингов. Наилучших результатов оценок в рамках ТС можно добиться, по-видимому, путем обмена информацией об оценках в процессе диалога с местным менеджментом ИФР и регулирующими органами, а не использования формальных рейтингов Технология оценки соблюдения принципов по видам ИФР Настоящая МО разработана для всех видов ИФР, к которым применяются принципы, то есть, системно значимых платежных систем, центральных депозитариев ценных бумаг (ЦДЦБ), систем расчета по ценным бумагам (СРЦБ), центральных контрагентов (ЦКА) и торговых репозиториев (ТР). В приложении D к Докладу ПИФР содержится описание различных институциональных структур, соотносящихся к различными видами платежных систем, СРЦБ и ЦКА. Инспектору может потребоваться формирование собственных суждений в отношении идентификации и классификации ИФР, особенно в случаях, когда несколько ИФР принадлежат одному юридическому 2 См. Базельский комитет по банковскому надзору, Основные принципы эффективного банковского надзора, декабрь

8 лицу, когда отдельные ИФР выполняют несколько различных функций или когда процессы клиринга и расчетов разделены. Как указано в Докладе ПИФР (см. Таблицу 1 и Приложение Е), некоторые принципы и основные положения применимы только к определенным видам ИФР. Например, в Докладе ПИФР отражен тот факт, что ТР не сталкиваются с кредитным риском или риском потери ликвидности, поэтому принципы и основные положения, относящиеся к этим рискам, не применимы к ним. Более того, настоящая МО устанавливает, к каким видам ИФР применяются основные элементы и связанные с ними оценочные вопросы, в соответствии с Докладом ПИФР Применимость МО к ИФР государственного сектора Настоящая МО предназначена для содействия инспекторам в корректном применении принципов и основных положений к ИФР как частного, так и государственного сектора, являющимся объектами оценки, принимая во внимание различия в частных и государственных структурах собственности и организационных формах, как установлено Докладом ПИФР. В целом, принципы полностью применимы и к частным и к государственным ИФР, в частности, к центральным банкам. Центральные банки и другие организации государственного сектора должны применять к ИФР, которыми они владеют или являются операторами которых, такие же стандарты, которые применяются к аналогичным ИФР частного сектора. Тем не менее, в связи с особенностями структуры собственности, ИФР государственного сектора находятся за рамками применения некоторых оценок, и к ним необходимо применять специфические рекомендации в отношении некоторых принципов и обязанностей. В Принципе 2, Принципе 15, Принципе 21, Обязанности D Доклада ПИФР были сформулированы соответствующие вопросы для облегчения оценки соблюдения ИФР государственного сектора Практические аспекты проведения оценки В данном подразделе представлены рекомендации по практическим аспектам, которые следует учитывать при проведении оценки: (a) доступ к информации, (b) оценка актуальных практических методов, (c) квалификация, опыт и подготовка инспекторов, (d) препятствия при проведении оценки. Доступ к информации при проведении оценки инспекторам следует предоставлять доступ ко всей существенной информации и ко всем заинтересованным сторонам. В частности, внешним инспекторам потребуется встречаться с рядом лиц и представителей организаций, в том числе с представителями наблюдательного органа (органов), представителями органа (органов) банковского надзора, представителями других национальных надзорных органов и соответствующих государственных министерств, участниками рынка и отраслевых ассоциаций, аудиторами и другими участниками финансового сектора. Для всех оценок значимая информация может включать в себя общедоступную информацию, такую как основополагающие законы, нормативные и иные акты, а также внутреннюю информацию, такую как результаты внутренней самооценки, политику, процедуры, статистические данные и показатели. В случае проведения внешней оценки существенная информация также может включать 8

9 в себя практические рекомендации для надзорных и наблюдательных органов, а также результаты проведенных надзорных оценок отдельных ИФР. В отчете об оценке следует в специальных примечаниях указывать случаи, в которых не предоставлена какая-либо требуемая информация или доступ к ключевому персоналу, а также связанные с этим последствия для полноты и точности оценки. Оценка актуальных практических методов следует уделять особое внимание актуальному практическому опыту и исполнению принципов и обязанностей для удостоверения в безопасности и устойчивости ИФР. Инспекторы должны оценивать не только правовую и регулятивную систему и правила ИФР, но и методы применения соответствующего законодательства и правил на практике в данной юрисдикции. Особенно это важно в применении Принципа 1., Принципа 2, Обязанности D.,и Обязанности Е. Квалификация, опыт и подготовка инспекторов для вынесения профессиональных суждений при проведении оценки необходимо участие квалифицированных специалистов, обладающих соответствующим практическим опытом. Поэтому оценка должна проводиться лицами, обладающими надлежащими знаниями и пониманием деятельности ИФР. Препятствия в оценке инспекторы должны отмечать любые факторы, облегчившие или затруднившие проведение оценки, с указанием уровня содействия при проведении анализа, и должны отмечать в отчете об оценке ту степень, в которой эти факторы могли повлиять на полноту оценки. 9

10 2.0. Структура методологии оценки В данном разделе описаны пять этапов оценки соблюдения принципов и обязанностей. Эти этапы таковы: (i) определение надлежащей сферы охвата оценки; (ii) сбор фактов, пригодных для оценки основных направлений; (iii) выработка основных выводов по каждому основному направлению; (iv) присвоение рейтинговой категории каждому принципу или обязанности; и (v) указание приемлемых сроков для решения каждой из выявленных проблем, в том числе обсуждение приоритетов Этап 1: Сфера охвата оценки Перед началом оценки необходимо тщательно рассмотреть сферу ее охвата, которая должна быть четко доведена до сведения оцениваемых организаций заблаговременно перед проведением оценки. Какие ИФР следует оценивать В соответствии с Докладом ПИФР, ожидается, что национальные регулирующие органы будут регулярно оценивать ИФР, которые они считают системно значимыми (см. в Докладе ПИФР дополнительные сведения о системно значимых ИФР). Внешние инспекторы, как правило, будут исходить из определения системно значимых ИФР национальными органами, но могут определять некоторые ИФР как выходящие за рамки сферы оценки, например, национальные ИФР, осуществляющих процессинг по сделкам на малые суммы и создающие незначительный риск возникновения негативных последствий за пределами своей юрисдикции. Внешние инспекторы также могут акцентировать внимание на ИФР, имеющих наибольшее значение для глобальной финансовой стабильности. Как определяется периметр оценки Каждая ИФР должна оцениваться отдельно. В соответствии с Докладом ПИФР, ИФР определяется как многосторонняя система, созданная организациямиучастницами, включая оператора системы, которая используется для клиринга, расчетов или учета платежей, ценных бумаг, деривативов или других финансовых операций. 3 ИФР могут существенно различаться по организации, 3 Согласно единому аналитическому подходу Доклада ПИФР и настоящей МО, ИФР рассматриваются как многосторонние системы, включающие участников, как указано в определении ИФР. Однако на языке рынка термин «ИФР» может использоваться для обозначения только юридического лица или функционального подразделения, осуществляющего централизованную деятельность по многосторонним платежам, клирингу, расчетам или регистрации сделок, и в некоторых контекстах может не включать в себя участников, пользующихся системой. Это различие в терминологии или использовании термина может создавать двусмысленность в некоторых моментах доклада.. Для решения этой проблемы в Докладе ПИФР и в настоящей МО может использоваться упоминание ИФР и ее участников или ИФР, включая участников, чтобы опередить сферу применения принципа или иного положения, если это неясно из контекста. Определение ИФР не распространяется на двусторонние отношения между финансовыми учреждениями и их клиентами, такие как традиционные банковские корреспондентские отношения. 10

11 функциям и структуре. ИФР могут иметь различные организационно-правовые формы, такие как ассоциации финансовых учреждений, небанковские клиринговые корпорации, а также специализированные банковские учреждения. Они могут быть отдельными юридическими лицами или отделениями других юридических лиц. По функциональному определению ИФР делятся на пять основных видов: платежные системы, ЦДЦБ, СРЦБ, ЦКА и ТР. Инспекторы должны определять охватываемые функции (например, центральный контрагент, осуществляющий клиринг по внебиржевым производным инструментам, расчеты по ценным бумагам или по платежам на крупные суммы) и идентифицировать учреждения, подлежащие оценке в рамках каждой отдельной оценки (юридическое лицо, отделение юридического лица или несколько юридических лиц). Инспекторы должны удостоверяться в том, чтобы все критически важные функции ИФР были включены в сферу охвата оценки. Если ИФР, подвергаемая оценке, установила связи для проведения расчета по трансграничным сделкам, инспекторам будет необходимо искать наилучшие способы сотрудничества с регулирующими органами в соответствующих юрисдикциях для исполнения своих обязанностей по оценке. Какие принципы следует использовать Инспекторы также должны определять, какие принципы будут предметом оценки, поскольку не все принципы могут быть применимыми к любой ситуации. Например, оценка может проводиться (a) в отношении всех принципов, в рамках периодического всестороннего анализа безопасности и эффективности ИФР; (b) в отношении одного или нескольких принципов, на соблюдение которых могут влиять предложение новых услуг или предлагаемое существенное изменение системы управления риском ИФР; (c) в отношении одного или нескольких принципов, которые могут быть выбраны для тематического (или «горизонтального») анализа в рамках одной или нескольких ИФР; или (d) в отношении одного или нескольких принципов, имеющих отношение к определенным проблемам, выявленным до проведения оценки. 4 Какие регулирующие органы следует оценивать В общем и целом, регулирующие органы оцениваются на уровне юрисдикции (не на уровне ИФР или отдельного регулирующего, надзорного или наблюдательного органа). Это позволяет инспектору проводить всестороннюю оценку исполнения органом обязанностей и выявлять потенциальные упущения или дублирование функций в исполнении обязанностей в соответствующей юрисдикции. Этот подход закреплен Обязанностью Е, относящейся, помимо прочего, к сотрудничеству между национальными органами. Однако в некоторых ситуациях может быть целесообразной оценка регулятивной, надзорной и наблюдательной системы, применяемой к определенной ИФР, например, в случае ИФР, занимающейся трансграничной деятельностью. Например, иностранные органы могут быть заинтересованы в получении информации не только об общем соблюдении обязанностей органами внутри страны, но и о более конкретной оценке применения обязанностей к определенной ИФР, в которой они заинтересованы. Также может быть целесообразной оценка исполнения обязанностей в соотношении с категориями ИФР 4 В данном случае оценка может охватывать несколько ИФР. 11

12 (например, для понимания того, как национальные регулирующие органы исполняют свои обязанности по отношению к платежным системам или ЦКА). В дополнение к этому, соответствующий национальный орган может оценивать свое собственное исполнение обязанностей Этап 2: Сбор фактов Инспекторы должны собирать достаточно фактов для того, чтобы сделать основные выводов по каждому из ключевых направлений. Настоящая МО предусматривает основные элементы по каждому основному направлению в целях организации процесса сбора фактов. В дополнение к этому, МО содержит комплекс связанных вопросов для каждого из основных элементов, помогающих инспекторам в сборе соответствующих фактов (см. Приложение 3: Вопросы по основным положениям принципов и Приложение 4: Вопросы по основным положениям для обязанностей). Основные элементы и связанные с ними вопросы разработаны на базе основных положений каждого из 24 принципов и пяти обязанностей. Основные положения для каждого принципа и обязанности детализируют принципы, которые ИФР или регулирующие органы должны соблюдать. Основные элементы, сопоставленные каждому основному положению, являются индикаторами, помогающими определять, действительно ли ИФР или регулирующий орган соблюдает основные положения, а значит, и принципы. Перечень вопросов является инструментом, помогающим инспекторам собирать факторы для обоснования данного вывода. Кроме того, этот процесс сбора информации может служить предварительным индикатором той меры, в которой ИФР (или оцениваемый регулирующий орган) соответствует ожиданиям в отношении предоставления доступа к информации. В процессе сбора данных по основным направлениям деятельности у инспекторов должно формироваться общее понимание базовых бизнес-процессов, операций и деятельности ИФР (или регулирующего органа). Получение такого представления на макроуровне создает контекст оценки и позволяет инспекторам определить полный объем искомой информации. Поэтому инспекторам следует учитывать следующие общие вопросы при оценке соблюдения каждого принципа: 1. Какой подход (метод) ИФР применяет для соблюдения принципа? 2. Какие анализы, процессы и логические обоснования использовала ИФР при разработке, идентификации, выборе и обеспечении эффективности своего подхода (метода), применяемого для соблюдения принципа? 3. Как ИФР измеряет и отслеживает текущие показатели, обеспечивающие соблюдение принципа? 4. Какие данные, кроме вышеизложенных, доступны (например, оценки, выполненные непосредственно регулятором ИФР, или другая информация из сторонних источников) для оценки текущей результативности ИФР в соблюдении принципа? Аналогичный подход применяется при оценке соблюдения обязанностей соответствующими органами. Инспектор должен учитывать следующие общие вопросы в отношении каждой оцениваемой обязанности: 12

13 1. Каков подход регулирующего органа к исполнению данной обязанности? 2. Какие анализы, процессы и логические обоснования использовал орган при разработке, идентификации, выборе и обеспечении эффективности своего подхода, применяемого для исполнения обязанности? 3. Как орган исчисляет и осуществляет мониторинг текущих показателей для исполнения обязанности? 4. Какие данные, кроме вышеизложенных, доступны для оценки текущей деятельности органа в процессе исполнения им обязанности? Вопросы не охватывают всю полноту информации, и инспекторы по своему усмотрению могут задавать дополнительные вопросы в зависимости от обстоятельств, в частности, принимая во внимание различные уровни сложности структуры ИФР. В некоторых случаях инспекторы могут изменять определенные вопросы с целью сглаживания факторов риска или обстоятельств, для каждой конкретной оценки. Например, инспекторы могут задавать дополнительные «зондирующие» вопросы. Перечень вопросов, используемых инспекторами, должен обеспечивать предоставление информации на уровне, по меньшей мере эквивалентном уровню, обеспечиваемому настоящей МО. Вопросы, включенные в настоящую МО, могут быть изменены в будущем для обеспечения поддержания их актуальности Этап 3: Выработка основных выводов по каждому ключевому положению Основные выводы представляют собой общее определение инспектором степени, в которой цель, предусматриваемая ключевым положением, реализуется оцениваемой организацией. Необходимо вырабатывать вывод по каждому ключевому положению. Основные выводы приводятся в форме описательного резюме, основанного на собранных инспекторами фактах. При формулировании основного вывода, инспекторы должны: 1. Резюмировать подтвержденный практический опыт и достижения ИФР. 2. Идентифицировать упущения и недостатки по каждому ключевому положению, выявленные из собранных инспекторами фактов, с использованием вопросов в качестве руководства. 3. По каждому выявленному недостатку описать риски, опасения или иные проблемы, связанные с ним, а также возможные последствия для соблюдения ключевого положения. Основные выводы затем используются как структурные элементы на Этапе 4 в процессе присвоения рейтинговой категории, как описано в следующем подразделе Этап 4: Система рейтингов В данном подразделе описана система рейтингов МО и даны рекомендации по присвоению рейтинговой категории. Как отмечалось выше, МФИ будут использовать систему, описанную в данном подразделе, особенно в контексте ПОФС. Национальные органы также могут принять предлагаемую систему рейтингов. 13

14 Оценивается соблюдение каждого принципа и обязанности. Рейтинги и формулировки для отражения результатов оценки применяются соответственно к каждому принципу и обязанности. Шкала рейтинга и формулировки для отражения результатов оценки Принципы Рейтинговая шкала построена в зависимости от значимости и срочности устранения выявленных «проблем, вызывающих опасения». Для целей этой шкалы «проблемой, вызывающей опасения» считается недостаток управления риском, упущение, отсутствие прозрачности или эффективности, которые необходимо устранить. Соблюдает В основном соблюдает Частично соблюдает Не соблюдает Неприменимо ИФР соблюдает принцип. Выявленные дефекты и недостатки не вызывают опасения, они незначительны, контролируемы и по своему характеру таковы, что ИФР может их устранить в ходе своей обычной деятельности. ИФР в основном соблюдает принцип. Выявлена одна или несколько проблем, которые ИФР рекомендовано устранить и впоследствии контролировать для более эффективного управления рисками или совершенствования деятельности. ИФР должна осуществить эти действия в определенные сроки. ИФР соблюдает принцип частично. При оценке выявлена одна или несколько проблем, которые могут стать серьезными, если не будут своевременно решены. ИФР должна как можно быстрее приступить к решению этих проблем. ИФР не соблюдает принцип. При оценке выявлена одна или несколько серьезных проблем, которые требуют немедленного вмешательства. Поэтому ИФР должна приступить к решению этих проблем незамедлительно. Принцип не применим к типу оцениваемой ИФР в связи с определенными юридическими, институциональными, структурными или иными характеристиками ИФР. 5 Шкала рейтинга и отражение результатов оценки Обязанности Рейтинговая шкала построена в зависимости от значимости и срочности устранения выявленных «проблем, вызывающих опасения». Для целей этой шкалы «проблемой, вызывающей опасения» считается некачественный надзор или наблюдение, недостаточная или отсутствующая прозрачность или эффективность, которые необходимо устранить. 5 Случай, при котором Принцип вообще не оценивается, относится к данной категории. Перечень Принципов, не подлежащих оценке, и пояснение причин исключения содержатся во введении к Оценке (см. Приложение 1: Шаблон отчета об оценке соблюдения принципов для ИФР). 14

15 Соблюдает В основном соблюдает Частично соблюдает Не соблюдает Неприменимо Орган исполняет обязанность. Выявленные дефекты и недостатки не вызывают опасения, они незначительны, контролируемы и по своему характеру таковы, что орган может их устранить в ходе своей обычной деятельности. Орган в основном исполняет обязанность. В ходе оценки выявлена одна или несколько проблем, которые органу рекомендовано устранить в определенные сроки и впоследствии контролировать. Орган исполняет обязанность частично. При оценке выявлена одна или несколько проблем, которые могут серьезно повлиять на устойчивое исполнение обязанности органом, если не будут своевременно решены. Органы, к которым относятся соответствующие опасения, должны как можно быстрее приступить к решению этих проблем. Орган не исполняет обязанность. При оценке выявлена одна или несколько серьезных проблем в исполнении обязанности органом, которые требуют немедленного вмешательства. Органы, к которым относятся соответствующие проблемы, должны приступить к решению этих проблем незамедлительно. Обязанность не применима к оцениваемому органу в связи с определенной институциональной структурой или другими обстоятельствами, с которыми сталкивается орган в связи с данной обязанностью. 6 Преобразование основных выводов в соответствующие рейтинги Инспекторы присваивают рейтинги по состоянию на момент проведения оценки. Планы по совершенствованию следует указывать во ведении и в разделе комментариев к отчету об оценке, когда это целесообразно, но эти планы не должны влиять на заключения о соблюдении принципов или обязанностей. В отчете об оценке следует указывать случаи невозможности проведения адекватной оценки соблюдения того или иного принципа или обязанности с указанием причин, например, в результате непредставления определенной информации или в связи с недоступностью основных должностных лиц или представителей организаций для обсуждения ключевых вопросов. Неисполненные запросы о предоставлении информации или проведении встреч должны быть письменно задокументированы. В указанных случаях инспекторы могут трактовать непредставление информации как доказательство наличия проблем.. Рейтинги для принципов 6 Случай не оцениваемой Обязанности не относится к данной категории. Перечень Обязанностей, не охватываемых оценкой, и сопроводительное пояснение причин исключения содержатся во введении к Оценке (см. Приложение 2: Шаблон отчета об оценке исполнения обязанностей центральными банками, органами регулирования рынков и другими органами, имеющими отношение к ИФР). 15

16 Рейтинг строится на базе ключевых заключений и отражает выводы инспекторов в отношении типа рисков и их воздействия, проблем или иных вопросов, связанных с каждым из выявленных недостатков или дефектов. В первую очередь инспекторы должны выявить принципы, которые неприменимы к сфере деятельности конкретной ИФР: это случай, когда принцип не применяется к типу оцениваемой ИФР (например, Принцип 4. по кредитному риску не применяется к ТР, Принцип 6 не применяется к ПС). Возможна ситуация, когда принцип применяется к типу оцениваемой ИФР, но определенные юридические, институциональные, структурные или иные характеристики юрисдикции или структуры ИФР делают принцип неприменимым (например, Принцип 4 для системы валовых расчетов в режиме реального времени (ВРРРВ), не предоставляющей (внутридневной кредит участникам). Для присвоения рейтинга по применимым принципам инспекторы должны определить степень их соблюдения. Принцип соблюдается, если выявленные пробелы и недостатки не являются серьезными проблемами. Незначительные, контролируемые пробелы и недостатки, которые ИФР может устранить в ходе своей обычной деятельности, приемлемы для присвоения принципу рейтинга «Соблюдается». Рекомендации, предлагаемые инспекторами в этом случае, должны способствовать укреплению статуса соблюдения принципа ИФР, следованию передовому международному практическому опыту или адаптации ИФР к будущим изменениям в регулятивной, операционной или правовой сферах. Эти рекомендации должны быть масштабированы в соответствии со значимостью ИФР для финансовой стабильности. Не устанавливаются требования или сроки для реализации этих рекомендаций, ИФР может реализовывать их в ходе своей обычной деятельности. Если принцип применим, но соблюдается частично, инспекторы должны определить в какой степень он соблюдается. Важно отметить, что возможно наличие ряда проблем с различным уровнем серьезности вызываемых ими последствий. В таких случаях инспектор должен присваивать по данному принципу рейтинг, отражающий наиболее серьезные из выявленных проблем: Если инспекторы выявили одну или несколько серьезных проблем, которые могут иметь негативные последствия и которые необходимо решать незамедлительно, данному принципу следует присваивать рейтинг «Не соблюдается». Если вышеуказанное условие не применимо, но инспекторы выявили одну или несколько проблем, которые могут привести к возникновению серьезных рисков или других существенных проблем, и которые необходимо решать как можно быстрее, данному принципу следует присваивать рейтинг «Частично соблюдается». Если вышеуказанные условия не применимы, но инспекторы выявили одну или несколько проблем, которые должны быть решены в течение определенного срока для повышения качества управления рисками или совершенствования деятельности, по данному принципу следует присваивать рейтинг «В основном соблюдается». 16

17 Рейтинги для обязанностей Рейтинг строится на базе основных выводов и отражает заключение инспекторов в отношении воздействия рисков, опасений или иных проблем, связанных с каждым из выявленных недостатков. В первую очередь инспекторы опередить обязанности, которые не применимы к конкретным органам власти: это случай, когда специфика институциональной структуры делает обязанность неприменимой (Например, Обязанность Е по сотрудничеству между властями, когда существует только один значимый орган власти). Для присвоения рейтинга по применимым обязанностям инспекторы должны в первую очередь определить степень их соблюдения. Обязанность исполняется, если выявленные пробелы и недостатки не являются серьезными и не влекут возникновения негативных последствий. Незначительные, контролируемые пробелы и недостатки, не являющиеся серьезными проблемами, которые могут повлечь негативные последствия, приемлемы для присвоения обязанности рейтинга «Соблюдается». Инспектор может высказывать предложения по укреплению исполнения обязанности, в частности, по применению передового международного опыта или по адаптации властей к будущим изменениям регулятивной, операционной или правовой среды. Требования или сроки для реализации этих рекомендаций не устанавливаются, регулирующие органы могут применять их в ходе своей обычной деятельности. Если обязанность применима, но соблюдается частично, инспекторы должны определить степень ее соблюдения. Важно отметить, что возможно наличие ряда проблем с различным уровнем серьезности вызываемых ими последствий. В таких случаях инспектор должен присваивать по данной обязанности рейтинг, отражающий наиболее серьезные из выявленных проблем: Если инспекторы выявили одну или несколько серьезных проблем, которые могут иметь негативные последствия и которые необходимо решать незамедлительно, данной обязанности следует присваивать рейтинг «Не соблюдается». Если вышеуказанное условие не применимо, но инспекторы выявили одну или несколько проблем, которые серьезно ухудшают способность органа власти к исполнению обязанности и требуют срочного решения, данной обязанности следует присваивать рейтинг «Частично соблюдается». Если вышеприведенные условия не применимы, но инспекторы выявили одну или несколько проблем, которые органу власти рекомендуется решить в течение определенного срока, данной обязанности следует присваивать рейтинг «В основном соблюдается» Этап 5: Сроки решения выявленных проблем 17

18 Отчет об оценке должен завершаться (a) четким указанием проблем, требующих решения, (b) указанием надлежащих сроков для решения каждой из выявленных проблем, (c) указание сторон, способных решить каждую из выявленных проблем наилучшим образом. В данном подразделе содержатся рекомендации по подготовке последующих заключений по результатам оценки. Для принципов Нет единого подхода по определению надлежащих сроков, но полезно рассмотреть некоторые основные действия. Инспекторам следует выявить области, в которых неполное соблюдение принципов может привести к возникновению серьезных рисков. КПРС и МОКЦБ не стали распределять принципы по степени важности каждого отдельно взятого принципа, поскольку именно в совокупности принципы способствуют созданию безопасной и эффективной ИФР. Тем не менее, инспекторы должны установить приоритеты на основании заключений о недостатках, создающих наибольшие риски или наиболее сильно снижающих прозрачность или эффективность ИФР. После выявления приоритетных областей, инспекторы должны определить меры, которые необходимо предпринять в каждой сфере. В случае проведения оценок органами власти внутри страны, часто от самой ИФР ожидается подготовка плана действий, который рассматривается регулирующими органами. В случае проведения внешних оценок, инспекторы часто подготавливают рекомендации и обсуждают их с регулирующими органами. В каждом случае следует определять сторону, способную наилучшим образом реализовать необходимое действие или рекомендацию. Следует также указывать разумный срок, в течение которого проблема должна быть решена. Для обязанностей Как и в случае с принципами, инспекторам следует идентифицировать те области, в которых неполное исполнение обязанностей приводит к возникновению серьезных рисков, и установить приоритеты на основании заключений о недостатках, создающих наибольшие риски или наиболее сильно снижающих прозрачность или эффективность. Выявив приоритетные области, инспекторы должны определить меры, которые необходимо предпринять в каждой из областей. Если национальные органы власти проводят самооценку, они самостоятельно составляют план действий. В случае проведения внешних оценок, инспекторы часто подготавливают рекомендации и обсуждают их с регулирующими органами. В каждом случае следует определять сторону, способную наилучшим образом реализовать необходимое действие или рекомендацию Следует также указывать разумный срок, в течение которого проблема должна быть решена. 18

19 3.0. Рекомендации по подготовке отчетов об оценке Шаблоны отчетов об оценке соблюдения принципов ИФР и исполнения обязанностей регулирующими органами приведены соответственно в Приложениях 1 и 2. Каждый отчет об оценке состоит из двух частей: (1) сводная оценка и (2) подробная оценка Отчет об оценке ИФР Инспекторам не следует объединять несколько ИФР в одном отчете, следует заполнять отчет об оценке отдельно для каждой ИФР. В общем и целом, в отчете об оценке должны быть выявлены основные проблемные области, влияющие на стабильность финансового сектора, и основные источники неэффективности и рисков в ИФР, а также указаны надлежащие сроки для решения соответствующих проблем. В первой части отчета об оценке должна быть точно определена сфера оценки, упомянуты источники информации и используемая методология, приведен обзор соответствующей среды платежей, клиринга и расчетов, а также кратко изложены основные результаты оценки, в том числе предлагаемые последующие мероприятия. Во второй части отчета об оценке должна содержаться оценка соблюдения каждого принципа в отдельности, сопровождаемая описанием фактов по каждому ключевому элементу и базирующаяся на основных выводах по каждому основному положению Отчет об оценке регулирующих органов В общем и целом, в отчете об оценке должны быть выявлены основные проблемные области, влияющие на стабильность финансового сектора, и основные источники неэффективности и рисков в системе регулирования, надзора и наблюдения, а также указаны надлежащие сроки для решения соответствующих проблем. В первой части отчета об оценке должна быть точно определена сфера оценки, упомянуты источники информации и используемая методология, приведен обзор соответствующей среды платежей, клиринга и расчетов, системы регулирования соответствующих ИФР, и кратко изложены основные результаты оценки, в том числе предлагаемые последующие мероприятия. Во второй части отчета об оценке должна содержаться оценка исполнения каждой обязанности в отдельности, сопровождаемая описанием фактов по каждому ключевому элементу и базирующаяся на основных выводах по каждому основному положению. 19

20 Для служебного пользования Приложение 1: Шаблон отчета об оценке соблюдения принципов для ИФР Содержание Сокращения I. Общая информация, основные результаты и последующие мероприятия Обзор 22 Введение 22 Методология и информация, используемые при оценке 22 Среда платежей, клиринга и расчетов обзор 22 Основные результаты и последующие мероприятия 23 Рекомендации 25 II. Подробная оценка

21 СОКРАЩЕНИЯ ПОБД ЦДЦБ ЦКА КПРС ППП ППП МОКЦБ МОС ПС СРЦБ ТР План обеспечения бесперебойной деятельности Центральный депозитарий ценных бумаг Центральный контрагент Комитет по платежным и расчетным системам Поставка против поставки Поставка против платежа Международная организация комиссий по ценным бумагам Международная организация по стандартизации Платежная система Система расчетов по ценным бумагам Торговый репозиторий Инспекторы должны перечислить другие сокращения, используемые в отчете об оценке 21

22 I. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ, ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ПОСЛЕДУЮЩИЕ МЕРОПРИЯТИЯ Обзор Краткий обзор должен отражать основные результаты оценки. Введение Инспектор(ы) и цель оценки: следует указать организацию и инспектора(ов), проводящих оценку, цель и контекст оценки. Сфера охвата оценки: следует указать оцениваемую ИФР. Сфера деятельности ИФР: следует указать сферу деятельности ИФР, то есть, используемые инструменты (например, платежи на крупные суммы, ценные бумаги или производные инструменты), рынки (биржевые и (или) внебиржевые операции) и функционал (например, ЦДЦБ и СРЦБ). Методология и информация, используемые при оценке Инспекторы должны указать процедуру, применяемую при проведении оценки. Если оценивается соблюдение не полного перечня принципов, инспекторы должны объяснить причины и привести перечень оцениваемых принципов. Инспекторы также должны пояснить, какие вопросы использовались. В данном разделе должны быть указаны основные источники информации, используемые при осуществлении оценки. Источники информации могут быть общедоступными и закрытыми. Такие источники могут включать в себя письменную документацию (например, материалы других оценок, опросов, анкет, отчетов, исследований, соответствующие законы, нормативные акты, регулятивные и отраслевые руководства) и материалы устных дискуссий с представителями наблюдательных, регулирующих или надзорных органов, самих ИФР, с заинтересованными представителями отрасли (такими как участники, персонал, комитеты по платежам, фондовые биржи, кастодианы, брокеры по ценным бумагам или ассоциации конечных пользователей). Следует указывать практические сложности, возникшие при применении методологии оценки, такие как недостаток информации или сотрудничества, а также факторы, сдерживающие процесс оценки или ограничивающие сферу охвата оценки. Следует указать сведения о запрошенной, но не полученной информации. Среда платежей, клиринга и расчетов обзор Данный раздел должен начинаться с общего описания роли ИФР в общей инфраструктуре клиринга и расчетов по платежам, ценным бумагам или производным инструментам. В данном разделе также должно содержаться общее описание базовых бизнеспроцессов, операций и деятельности ИФР. Описание должно включать достаточный объем данных об операциях для понимания масштабов деятельности ИФР, в том 22

23 числе по сравнению с другими ИФР аналогичного типа внутри страны или в других соответствующих странах. В данном разделе также должно содержаться общее описание системы регулирования и надзора, имеющей отношение к ИФР в соответствующей юрисдикции, и краткое описание органов наблюдения, регулирования и надзора, обладающих полномочиями в отношении ИФР. Наконец, в данном разделе должны быть описаны существенные изменения, осуществленные в недавнем прошлом или запланированные на ближайшее будущее. Основные результаты и последующие мероприятия В данном разделе должно содержаться краткое описание основных результатов проведенной подробной оценки. Инспекторы должны изложить основные результаты подробной оценки соблюдения принципов по следующим основным категориям: (a) Общая организация (Принципы 1-3); (b) Управление кредитным риском и риском потери ликвидности (Принципы 4-7); (c) Расчеты (Принципы 8-10) ; (d) Центральные депозитарии ценных бумаг и расчетные системы на условиях обмена на стоимость (Принципы 11-12); (e) Управление при неисполнении обязательств (Принципы 13-14); (f) Управление общим деловым и операционным рисками (Принципы 15-17); (g) Доступ (Принципы 18-20); (h) Эффективность (Принципы 21-22); и (i) Прозрачность (Принципы 23-24). В каждой категории инспектор должен: - Выделить основные виды деятельности и достижения ИФР; - Перечислить выявленные проблемы, вызывающие опасения, пробелы или недостатки; - Дать отдельные комментарии по принципам, которые соблюдаются не полностью, и описать основные причины, по которым было признано полное, частичное соблюдение или несоблюдение; указать факторы риска, которые могут повлиять на значимость или степень несоблюдения; указать, осуществляется ли решение проблем, а также степень соблюдения, которая будет достигнута при достижении запланированных результатов текущих усилий. - Завершить обзор таблицей, содержащей результаты оценки соблюдения по каждому принципу в отдельности с разбивкой по категориям оценки: 23

24 Таблица 1 Сводные рейтинги Категория оценки Принципы Соблюдается например, Принципы 1, 3, 6, 8 В основном соблюдается Частично соблюдается Не соблюдается Неприменимо 24

25 Рекомендации В Таблице 2 инспекторы должны перечислить проблемы деятельности и другие выявленные пробелы или недостатки в соблюдении принципов ИФР, а также рекомендации по решению этих проблем. Инспекторам следует различать три категории проблем, вызывающих негативные последствия; (a) проблемы, требующие немедленного вмешательства, (b) проблемы, которые должны быть решены своевременно, и (c) проблемы, которые должны быть решены в течение определенного срока. Если у ИФР есть планы по дальнейшему совершенствованию, реализуемые в настоящее время, это следует отметить в отчете (хотя будущие результаты реализации этих планов не должны отражаться на присвоении категории оценки в настоящее время). Следует выделить имеющиеся специфические препятствия к соблюдению принципов. Инспекторы должны объяснить, каким образом рекомендуемые меры приведут к повышению уровня соблюдения принципа. Следует указать стороны, способные наилучшим образом решить каждую выявленную проблему. Инспекторы также должны отметить другие выявленные пробелы и недостатки, не являющиеся серьезными проблемами, и по своему характеру позволяющие ИФР устранить их в ходе ее обычной деятельности. Инспекторы должны объяснить, каким образом рекомендуемые меры приведут к повышению надежности и эффективности ИФР. Следует указать стороны, способные наилучшим образом решить каждую выявленную проблему. Некоторые принципы могут быть приведены в таблице несколько раз, если выявлены одновременно серьезные проблемы, а также пробелы и недостатки, не являющиеся проблемами, а также если выявлено несколько серьезных проблем, которые требуют различного уровня внимания. Таблица 2 Принципы Серьезные проблемы, другие пробелы и недостатки Перечень рекомендаций по приоритетам Рекомендуемые меры Серьезные и требующие немедленного вмешательства Заинтересованные стороны Комментарии Требующие своевременного решения Требующие решения в определенные сроки 25

26 Могут быть решены в ходе обычной деятельности 26

27 II. ПОДРОБНАЯ ОЦЕНКА Подробная оценка должна содержать характеристику ИФР по отдельным ключевым положениям, с основными выводами по каждому основному положению, и с присвоением оценочного рейтинга каждому принципу (см. Таблицу 3). Характеристики основных положений. В данном подразделе должна содержаться информация о практических действиях ИФР по отношению к оцениваемому принципу. При составлении описания инспекторы должны руководствоваться соответствующими основными положениями и связанными с ними основными элементами. Следует отбирать только Ключевые положения и элементы, применимые к категории оцениваемой ИФР. Ответы должны отражать актуальный практический опыт, применяемый операторами и участниками ИФР. Перечень вопросов в Приложении 3 является инструментом, помогающим инспекторам в сборе фактов для отражения информации по ключевым элементам. Конкретные ответы на каждый из этих вопросов сами по себе не должны быть частью отчета об оценке. Основные выводы. Основные выводы представляют собой описание значимой информации, собранной инспектором в ходе оценки ключевых положений. Они должны отражать подтвержденный практический опыт и достижения ИФР, выявлять наблюдаемые пробелы или недостатки в соблюдении ключевых положений, описывать степень значимости проблем, и содержать рекомендации по каждому выявленному пробелу или недостатку. Оценка соблюдения принципа. В данном подразделе должен быть указан уровень соблюдения принципа ИФР (соблюдает, в основном соблюдает, частично соблюдает, не соблюдает, или неприменимо) и приведено объяснение назначенного рейтинга в подразделе «Комментарии». Таблица 3 Подробная оценка соблюдения принципов Для каждого принципа ПРИНЦИП X ОСНОВНОЕ ПОЛОЖЕНИЕ X.X Описательная часть ОСНОВНОЕ ПОЛОЖЕНИЕ X.X Описательная часть ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И КОММЕНТАРИИ Формулировка принципа Формулировка основного положения Подтверждающие факты по основным элементам Формулировка основного положения Подтверждающие факты по основным элементам Общее описание значимых подтвержденных достижений, проблем, и других выявленных пробелов и недостатков по основным положениям. Рекомендуемые меры, которые необходимо предпринять по каждой выявленной проблеме и другим пробелам и недостаткам. ОЦЕНКА СОБЛЮДЕНИЯ ПРИНЦИПА X Прочие существенные комментарии или примечания. Рейтинг Комментарии 27

Структура раскрытия информации

Структура раскрытия информации Комитет по платежным и расчетным системам Совет Международной организации комиссий по ценным бумагам Принципы для инфраструктур финансового рынка: Структура раскрытия информации и Методология оценки Декабрь

Подробнее

Система рейтингов для оценки принципов

Система рейтингов для оценки принципов ОТЧЕТ об оценке соблюдения Принципов для инфраструктур финансового рынка клиринговой системой по ценным бумагам ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» I. Пояснительная записка Принципы для инфраструктур

Подробнее

Отчет об оценке соблюдения Принципов для инфраструктур финансового рынка и выполнения Национальным банком обязанностей по отношению к системе BISS *

Отчет об оценке соблюдения Принципов для инфраструктур финансового рынка и выполнения Национальным банком обязанностей по отношению к системе BISS * Отчет об оценке соблюдения Принципов для инфраструктур финансового рынка и выполнения Национальным банком обязанностей по отношению к системе BISS * I. Пояснительная записка Принципы для инфраструктур

Подробнее

КОНЦЕПЦИЯ осуществления надзора за платежными системами Республики Казахстан

КОНЦЕПЦИЯ осуществления надзора за платежными системами Республики Казахстан КОНЦЕПЦИЯ осуществления надзора за платежными системами Республики Казахстан Введение В последнее десятилетие страны с развитыми платежными системами активно реформируют платежные системы, что связано

Подробнее

ОАО «Белгазпромбанк» Отчет об оценке соблюдения Принципов для инфраструктур финансового рынка. г. Минск

ОАО «Белгазпромбанк» Отчет об оценке соблюдения Принципов для инфраструктур финансового рынка. г. Минск ОАО «Белгазпромбанк» Отчет об оценке соблюдения Принципов для инфраструктур финансового рынка г. Минск 2016 Термины и аббревиатуры Термины и аббревиатуры АС МБР Банк ЛНПА НБ РБ ПС BISS Расшифровка Автоматизированная

Подробнее

Опыт России в проведении оценки значимых платежных систем на соответствие Принципам КПРС МОКЦБ для инфраструктур финансового рынка

Опыт России в проведении оценки значимых платежных систем на соответствие Принципам КПРС МОКЦБ для инфраструктур финансового рынка Опыт России в проведении оценки значимых платежных систем на соответствие Принципам КПРС МОКЦБ для инфраструктур финансового рынка Перестенко Олег Васильевич Правовая основа наблюдения за значимыми платежными

Подробнее

ОАО «Белгазпромбанк» Краткий отчет об оценке соблюдения Принципов для инфраструктур финансового рынка. г. Минск

ОАО «Белгазпромбанк» Краткий отчет об оценке соблюдения Принципов для инфраструктур финансового рынка. г. Минск ОАО «Белгазпромбанк» Краткий отчет об оценке соблюдения Принципов для инфраструктур финансового рынка г. Минск 2016 Термины и аббревиатуры Термины и аббревиатуры АС МБР ЛНПА Платежная система BISS Расшифровка

Подробнее

Комитет по платежным и расчетным системам. Технический комитет Международной организации комиссий по ценным бумагам

Комитет по платежным и расчетным системам. Технический комитет Международной организации комиссий по ценным бумагам Комитет по платежным и расчетным системам Технический комитет Международной организации комиссий по ценным бумагам Принципы для инфраструктур финансовых рынков Консультативный доклад Март 2011 Банк международных

Подробнее

ПОЛОЖЕНИЕ о требованиях Центрального банка к внутреннему аудиту коммерческих банков (Новая редакция)

ПОЛОЖЕНИЕ о требованиях Центрального банка к внутреннему аудиту коммерческих банков (Новая редакция) УТВЕРЖДЕНО Постановлением правления ЦБ от 13.03.2004 г. N 571 (6/12), зарегистрированным МЮ 20.04.2004 г. N 992-1 ПОЛОЖЕНИЕ о требованиях Центрального банка к внутреннему аудиту коммерческих банков (Новая

Подробнее

Неофициальный перевод 1

Неофициальный перевод 1 Неофициальный перевод 1 МЕМОРАНДУМ О ВЗАИМОПОНИМАНИИ МЕЖДУ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКОМ РОССИИ) И АГЕНТСТВОМ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА ТУРЕЦКОЙ РЕСПУБЛИКИ В ОБЛАСТИ БАНКОВСКОГО

Подробнее

Доклад «Практическая деятельность Банка России по наблюдению за. платежной системы Банка России

Доклад «Практическая деятельность Банка России по наблюдению за. платежной системы Банка России Доклад «Практическая деятельность Банка России по наблюдению за платежной системой Банка России» (семинар «Правовые аспекты регулирования и наблюдения за платежными и расчетными системами в государствах-участниках

Подробнее

Комитет по платежным и расчетным системам. Технический комитет Международной организации комиссий по ценным бумагам

Комитет по платежным и расчетным системам. Технический комитет Международной организации комиссий по ценным бумагам Комитет по платежным и расчетным системам Технический комитет Международной организации комиссий по ценным бумагам Принципы для инфраструктур финансового рынка Апрель 2012 Банк международных расчетов Международная

Подробнее

О документе Комитета по платежным и расчетным системам Принципы для инфраструктур финансового рынка

О документе Комитета по платежным и расчетным системам Принципы для инфраструктур финансового рынка ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ ÏÐÈÍÖÈÏÛ ÄËß ÈÍÔÐÀÑÒÐÓÊÒÓÐ ÔÈÍÀÍÑÎÂÎÃÎ ÐÛÍÊÀ Î Ô È Ö È À Ë Ü Í Û Å Ä Î Ê Ó Ì Å Í Ò Û 1 ГЛАВНЫЕ УПРАВЛЕНИЯ (НАЦИОНАЛЬНЫЕ БАНКИ) ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 29.06.2012

Подробнее

Платежная система 16 (496) 2012

Платежная система 16 (496) 2012 Платежная система УДК 339.13:347.735 НАЦИОНАЛЬНАЯ ПЛАТЕЖНАЯ СИСТЕМА: ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ Ш. Р. БИКМАЕВ, аспирант кафедры финансов и кредита Е-mail: bikmaevshamil@gmail. com Мордовский государственный

Подробнее

История создания определенных принципов, в соответствии

История создания определенных принципов, в соответствии «Принципы для инфраструктур финансового рынка» новые стандарты для ИФР Н. Н. Геронин, член Руководящей группы по пересмотру стандартов для инфраструктур финансового рынка Комитета по платежным и расчетным

Подробнее

Принципы для инфраструктур финансового рынка

Принципы для инфраструктур финансового рынка Комитет по платежным и расчетным системам Технический комитет Международной организации комиссий по ценным бумагам Принципы для инфраструктур финансового рынка Апрель 2012 Банк международных расчетов Международная

Подробнее

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ БЕЛАРУСИ «МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «МИТСО» УТВЕРЖДЕНО Приказ ректора университета ПОЛОЖЕНИЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ БЕЛАРУСИ «МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «МИТСО» УТВЕРЖДЕНО Приказ ректора университета ПОЛОЖЕНИЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ БЕЛАРУСИ «МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ «МИТСО» УТВЕРЖДЕНО Приказ ректора университета ПОЛОЖЕНИЕ Об организации внутренних аудитов в Учреждении образования Федерации

Подробнее

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) г. Москва

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) г. Москва Проект ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) 2017 г. г. Москва Концепция организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций Общие положения Настоящая Концепция

Подробнее

Инициативы профессионального сообщества по совершенствованию регулирования финансового рынка (кроме банковского сектора) на 2016 год 233 KPIs

Инициативы профессионального сообщества по совершенствованию регулирования финансового рынка (кроме банковского сектора) на 2016 год 233 KPIs Инициативы профессионального сообщества по совершенствованию (кроме банковского сектора) на 2016 год 233 KPIs 16 декабря 2015 г. 2 Повестка дня Обзор реализации инициатив по развитию финансового рынка

Подробнее

Председатель Правления

Председатель Правления 11 января 2018 г. 7 Об утверждении контрольного списка вопросов (чек-листа) На основании Указа Президента Республики Беларусь от 16 октября 2017 г. 376 О мерах по совершенствованию контрольной (надзорной)

Подробнее

ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ СРЕДСТВ СФК 104

ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ СРЕДСТВ СФК 104 Утвержден решением Коллегии Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 9 июня 2009 г. N 31К (668)) ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ СРЕДСТВ СФК 104 Разработчик: Сводный

Подробнее

«ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННИХ ПРОВЕРОК (РЕВИЗИЙ) СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА (СВА)

«ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННИХ ПРОВЕРОК (РЕВИЗИЙ) СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА (СВА) УТВЕРЖДЕНО Советом Директоров «ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО» Протокол 8-2014 от 26 сентября 2014 / /CAS РУССКИЙ «ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВНУТРЕННИХ ПРОВЕРОК

Подробнее

Положение о Службе внутреннего аудита ПАО АКБ «Приморье»

Положение о Службе внутреннего аудита ПАО АКБ «Приморье» «УТВЕРЖДЕНО» Решением Совета директоров ПАО АКБ «Приморье» Протокол 445 от «1» апреля 2016 г. Председатель Совета директоров ПАО АКБ «Приморье» С.В. Пономаренко «СОГЛАСОВАНО» Председатель Правления ПАО

Подробнее

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 30 октября 2012 г. 557

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 30 октября 2012 г. 557 ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 30 октября 2012 г. 557 Об утверждении Инструкции об организации корпоративного управления банком, открытым акционерным обществом «Банк развития

Подробнее

(ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) Положение об организации управления риском потери деловой репутации

(ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) Положение об организации управления риском потери деловой репутации УТВЕРЖДЕНО Советом Директоров «ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО» Протокол 10-2011 от 16 декабря 2011 года РУССКИЙ «ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) Положение об организации управления риском

Подробнее

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ЧУДОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ЧУДОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА От 16.09.2013 16 г.чудово Российская Федерация Новгородская область КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ЧУДОВСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА Об утверждении стандарта внешнего муниципального финансового контроля ПРИКАЗ

Подробнее

ПРС. Платежные и расчетные системы. Наблюдение за платежными и расчетными системами

ПРС. Платежные и расчетные системы. Наблюдение за платежными и расчетными системами Центральный банк Российской Федерации ПРС Платежные и расчетные системы Наблюдение за платежными и расчетными системами Выпуск 22 Организация наблюдения за платежными и расчетными системами: международный

Подробнее

СТАНДАРТ III СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

СТАНДАРТ III СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ УТВЕРЖДЕН решением Совета директоров СРО НФА от 30 марта 2016 года, протокол 9/17 СД СТАНДАРТ III СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ МОСКВА - 2017 г Оглавление 1. Общие положения... 3 2. Термины и определения...

Подробнее

Открытое акционерное общество «МТС-Банк» ОАО «МТС-Банк» УТВЕРЖДЕНО ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ОАО «МТС-БАНК»

Открытое акционерное общество «МТС-Банк» ОАО «МТС-Банк» УТВЕРЖДЕНО ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ОАО «МТС-БАНК» Открытое акционерное общество «МТС-Банк» УТВЕРЖДЕНО Решением Совета директоров Открытого акционерного общества «МТС-Банк» Протокол 328 от «30» сентября 2014 г. ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

Подробнее

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КОНЦЕПЦИЯ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ДЛЯ НЕКРЕДИТНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КОНЦЕПЦИЯ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ДЛЯ НЕКРЕДИТНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КОНЦЕПЦИЯ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ДЛЯ НЕКРЕДИТНЫХ ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (Утверждена Банком России в 2017 г. Текст документа приведен в соответствии

Подробнее

РАБОТА ОЭСР ПО КОРПОРАТИВНОМУ УПРАВЛЕНИЮ В РОССИИ

РАБОТА ОЭСР ПО КОРПОРАТИВНОМУ УПРАВЛЕНИЮ В РОССИИ РАБОТА ОЭСР ПО КОРПОРАТИВНОМУ УПРАВЛЕНИЮ В РОССИИ Этот документ подготовлен в качестве аналитического материала к заседанию Координационного комитета ОЭСР Россия, проводимого в Москве 20 июня 2005 г. I.

Подробнее

Пояснительная записка к Концепции организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций

Пояснительная записка к Концепции организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций Пояснительная записка к Концепции организации системы внутреннего контроля для некредитных финансовых организаций Концепция организации системы внутреннего контроля (далее - Концепция) разработана в целях

Подробнее

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА КАЗАЧИНСКОГО РАЙОНА. СТАНДАРТ ВНЕШНЕГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ Контрольно-счетной палаты Казачинского района

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА КАЗАЧИНСКОГО РАЙОНА. СТАНДАРТ ВНЕШНЕГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ Контрольно-счетной палаты Казачинского района КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА КАЗАЧИНСКОГО РАЙОНА СТАНДАРТ ВНЕШНЕГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ Контрольно-счетной палаты Казачинского района (СФК-8) ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БЮДЖЕТНЫХ

Подробнее

Вынужденное переселение

Вынужденное переселение Страница 1 из 7 Настоящий документ представляет собой перевод английского варианта Involuntary Resettlement, датированного декабрем 2001 г. и содержащего официальный текст, утвержденный Всемирным банком.

Подробнее

Национальная платежная система: формирование и направления развития 1

Национальная платежная система: формирование и направления развития 1 Национальная платежная система: формирование и направления развития 1 А. С. Обаева, заместитель директора Департамента регулирования расчетов Банка России, доктор экономических наук Национальная платежная

Подробнее

Федеральное агентство по управлению государственным имуществом МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОДГОТОВКЕ ПОЛОЖЕНИЯ О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ

Федеральное агентство по управлению государственным имуществом МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОДГОТОВКЕ ПОЛОЖЕНИЯ О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ 2015 Федеральное агентство по управлению государственным имуществом МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОДГОТОВКЕ ПОЛОЖЕНИЯ О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ 1 Оглавление 1. Введение... 2 2. Общие положения... 4 3. Структура

Подробнее

Стандарт внешнего государственного финансового контроля

Стандарт внешнего государственного финансового контроля УТВЕРЖДЕН приказом председателя Контрольно-счетной палаты Ростовской области от 14.03.2013 г. 14-О Стандарт внешнего государственного финансового контроля «Проведение аудита эффективности использования

Подробнее

ПОЛОЖЕНИЕ О СИСТЕМЕ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ОАО «МЕТКОМБАНК»

ПОЛОЖЕНИЕ О СИСТЕМЕ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ОАО «МЕТКОМБАНК» УТВЕРЖДЕНО Решением Совета директоров ОАО «Меткомбанк» (протокол заседания от 11 августа 2014 года) Председатель Совета директоров А.Р. Габидуллин ПОЛОЖЕНИЕ О СИСТЕМЕ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ОАО «МЕТКОМБАНК»

Подробнее

Деятельность Банка России в условиях нового законодательства о национальной платежной системе

Деятельность Банка России в условиях нового законодательства о национальной платежной системе Деятельность Банка России в условиях нового законодательства о национальной платежной системе Интервью заместителя Председателя Банка России Т. Н. Чугуновой Деньги и кредит: Татьяна Николаевна, в 2011

Подробнее

ПОЛИТИКА ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ КОНФЛИКТОВ ИНТЕРЕСОВ, ПРИ ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ УСЛУГ И СОПУТСТВУЮЩИХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ УСЛУГ СОДЕРЖАНИЕ

ПОЛИТИКА ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ КОНФЛИКТОВ ИНТЕРЕСОВ, ПРИ ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ УСЛУГ И СОПУТСТВУЮЩИХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ УСЛУГ СОДЕРЖАНИЕ ПОЛИТИКА ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ КОНФЛИКТОВ ИНТЕРЕСОВ, ПРИ ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ УСЛУГ И СОПУТСТВУЮЩИХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ УСЛУГ СОДЕРЖАНИЕ 1. ЦЕЛЬ ПОЛИТИКИ ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ КОНФЛИКТОВ ИНТЕРЕСОВ 2. ТЕРМИНЫ И СОКРАЩЕНИЯ

Подробнее

Положение. о системе внутреннего контроля. АО «Казпочта»

Положение. о системе внутреннего контроля. АО «Казпочта» Положение о системе внутреннего контроля АО «Казпочта» «УТВЕРЖДЕНО» Советом директоров АО "Казпочта" Протокол от «31» 09.2009 года 10/09 Положение о системе внутреннего контроля АО «Казпочта» Содержание

Подробнее

Методические рекомендации по разработке планов восстановления финансовой устойчивости инфраструктурными организациями финансового рынка

Методические рекомендации по разработке планов восстановления финансовой устойчивости инфраструктурными организациями финансового рынка ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) Методические рекомендации по разработке планов восстановления финансовой устойчивости инфраструктурными организациями финансового рынка «20» мая 2016

Подробнее

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Комиссией по надзору за финансовым сектором Люксембурга

Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Комиссией по надзору за финансовым сектором Люксембурга Неофициальный перевод Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Комиссией по надзору за финансовым сектором Люксембурга Центральный банк Российской Федерации

Подробнее

АНКЕТА. Система управления рисками профессиональных участников рынка ценных бумаг и товарного рынка

АНКЕТА. Система управления рисками профессиональных участников рынка ценных бумаг и товарного рынка АНКЕТА Система управления рисками профессиональных участников рынка ценных бумаг и товарного рынка Организационные вопросы 1. Кто из руководящего состава организации (члены правления, вице-президенты,

Подробнее

2015 Федеральное агентство по управлению государственным имуществом МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОДГОТОВКЕ ПОЛОЖЕНИЯ О СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

2015 Федеральное агентство по управлению государственным имуществом МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОДГОТОВКЕ ПОЛОЖЕНИЯ О СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 2015 Федеральное агентство по управлению государственным имуществом МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ПОДГОТОВКЕ ПОЛОЖЕНИЯ О СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ Оглавление 1. Введение......2 2. Общие положения......л 3.

Подробнее

Стратегия управления рисками

Стратегия управления рисками Стратегия управления рисками 2013 1 Содержание I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ... 3 II. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ... 3 III. РИСК-ПРОФИЛЬ... 4 IV. КЛАССИФИКАЦИЯ РИСКОВ... 5 2 I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Стратегия управления

Подробнее

Стандарт финансового контроля

Стандарт финансового контроля КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ КОМИССИЯ МУРАШИНСКОГО РАЙОНА КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ Стандарт финансового контроля Проведение аудита эффективности использования муниципальных средств Утвержден распоряжением председателя

Подробнее

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) г. Москва У К А З А Н И Е

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) г. Москва У К А З А Н И Е ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) «2» декабря 2015 года 3878 - У г. Москва У К А З А Н И Е О внесении изменений в Указание Банка России от 15 апреля 2015 года 3624-У «О требованиях к

Подробнее

«Задачи и функции центрального контрагента»

«Задачи и функции центрального контрагента» В.С. Уткин, к.э.н., статья в журнале «Финансы и Кредит» 8(392) февраль2010г «Задачи и функции центрального контрагента» Институт центрального контрагента уникальное явление для финансового рынка, образование

Подробнее

ПОЛИТИКА КЛАССИФИКАЦИИ КЛИЕНТОВ

ПОЛИТИКА КЛАССИФИКАЦИИ КЛИЕНТОВ Страница 1 из 9 «Леверейт Файнэншл Сервисез Лтд.» (Регулируется Комиссией по ценным бумагам и биржам Республики Кипр) ПОЛИТИКА КЛАССИФИКАЦИИ КЛИЕНТОВ 2015 Страница 2 из 9 ПОЛИТИКА КЛАССИФИКАЦИИ КЛИЕНТОВ

Подробнее

ПОЛОЖЕНИЕ. о Службе внутреннего аудита. ОАО «Мечел»

ПОЛОЖЕНИЕ. о Службе внутреннего аудита. ОАО «Мечел» УТВЕРЖДЕНО Советом директоров ОАО «Мечел» Протокол от «18» декабря 2006г. Председательствующий на заседании СОГЛАСОВАНО Председателем Комитета по аудиту Совета директоров ОАО «Мечел» ПОЛОЖЕНИЕ о Службе

Подробнее

Надзор, осуществляемый МВФ. Решение 2007 года о надзоре на двусторонней основе

Надзор, осуществляемый МВФ. Решение 2007 года о надзоре на двусторонней основе Информационная справка июнь 2010 года Надзор, осуществляемый МВФ. Решение 2007 года о надзоре на двусторонней основе В соответствии со Среднесрочной стратегией (ССС) МВФ перестраивает и модернизирует свою

Подробнее

РУКОВОДСТВО ПО РАБОТЕ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «АСТАНА ЭКСПО-2017»

РУКОВОДСТВО ПО РАБОТЕ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «АСТАНА ЭКСПО-2017» «УТВЕРЖДЕНО» решением Совета директоров АО «НК «Астана ЭКСПО-2017» от «29» августа 2013 года протокол 6 РУКОВОДСТВО ПО РАБОТЕ СЛУЖБЫ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «НАЦИОНАЛЬНАЯ КОМПАНИЯ «АСТАНА

Подробнее

ВОПРОСЫ ФИНАНСОВОГО ПРАВА

ВОПРОСЫ ФИНАНСОВОГО ПРАВА ВОПРОСЫ ФИНАНСОВОГО ПРАВА 2004 г. Е. В. Лунгу ПОЛНОМОЧИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Полномочия занимают центральное место в правовом статусе любого субъекта и Центральный банк РФ также не

Подробнее

ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ СРЕДСТВ СФК 12/2013

ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ СРЕДСТВ СФК 12/2013 Контрольно-счетная палата г. Иркутска Стандарт внешнего муниципального финансового контроля ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТА ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МУНИЦИПАЛЬНЫХ СРЕДСТВ СФК 12/2013 (утвержден распоряжением Председателя

Подробнее

ЭВОЛЮЦИЯ МОДЕЛИ НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

ЭВОЛЮЦИЯ МОДЕЛИ НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ ЭВОЛЮЦИЯ МОДЕЛИ НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ Малых Н.С. Научный руководитель д.э.н., доцент Криворучко С.В. Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации На сегодняшний день, в

Подробнее

Аудиторское заключение: порядок составления

Аудиторское заключение: порядок составления Аудиторское заключение: порядок составления Разъясняется порядок составления аудиторского заключения. Описываются возможные ситуации, сложившиеся по результатам проверки, и соответствующие им виды аудиторского

Подробнее

и н в е с т и ц и о н н а я г р у п п а Утверждено «14» июля 2017г. Протоколом 2/2017 заседания Совета директоров ООО «АТОН»

и н в е с т и ц и о н н а я г р у п п а Утверждено «14» июля 2017г. Протоколом 2/2017 заседания Совета директоров ООО «АТОН» и н в е с т и ц и о н н а я г р у п п а Утверждено «14» июля 2017г. Протоколом 2/2017 заседания Совета директоров ООО «АТОН» Основные принципы управления рисками 2017 Содержание 1. Общие положения... 3

Подробнее

ПОЛОЖЕНИЕ об организации внутреннего контроля в ОАО Банк ВТБ

ПОЛОЖЕНИЕ об организации внутреннего контроля в ОАО Банк ВТБ Утверждено Наблюдательным советом ОАО Банк ВТБ (Протокол 17 от 16.09.2014) 1. Общие положения ПОЛОЖЕНИЕ об организации внутреннего контроля в ОАО Банк ВТБ 1.1. Настоящее Положение устанавливает порядок

Подробнее

ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ ДЕПАРТАМЕНТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ И РАЗВИТИЯ ГОРОДА МОСКВЫ. ПРИКАЗ от 16 мая 2016 г. 57-ПР

ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ ДЕПАРТАМЕНТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ И РАЗВИТИЯ ГОРОДА МОСКВЫ. ПРИКАЗ от 16 мая 2016 г. 57-ПР ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ ДЕПАРТАМЕНТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ПОЛИТИКИ И РАЗВИТИЯ ГОРОДА МОСКВЫ ПРИКАЗ от 16 мая 2016 г. 57-ПР О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗ ОТ 4 МАРТА 2014 Г. 19-ПР В целях реализации постановления Правительства

Подробнее

ПРС. Платежные и расчетные системы. Международный опыт. Основы политики Евросистемы по наблюдению

ПРС. Платежные и расчетные системы. Международный опыт. Основы политики Евросистемы по наблюдению Центральный банк Российской Федерации ПРС Платежные и расчетные системы Международный опыт Выпуск 45 Основы политики Евросистемы по наблюдению Руководящие принципы для наблюдения за системой SWIFT Директивы

Подробнее

Стандарт финансового контроля

Стандарт финансового контроля КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА ВОЛГОГРАДА УТВЕРЖДЕН Решением Коллегии Контрольно-счетной палаты Волгограда от 30.05.2013 40/6 Стандарт финансового контроля Проведение аудита эффективности использования муниципальных

Подробнее

ПОЛОЖЕНИЕ О ДИРЕКЦИИ ПО АУДИТУ

ПОЛОЖЕНИЕ О ДИРЕКЦИИ ПО АУДИТУ Публичное акционерное общество НОВОЛИПЕЦКИЙ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОМБИНАТ УТВЕРЖДЕНО: Советом директоров публичного акционерного общества «Новолипецкий металлургический комбинат» Протокол 238 от 22.04.2016

Подробнее

Получение статуса Центрального депозитария России

Получение статуса Центрального депозитария России Получение статуса Центрального депозитария России Федеральный закон о центральном депозитарии Вступил в силу: 1 января 2012 года За исключением: 1 июля 2012 года появление счета депо иностранного номинального

Подробнее

Политика управления рисками ОАО «Тюменьэнерго»

Политика управления рисками ОАО «Тюменьэнерго» Приложение 8 к решению Совета директоров ОАО «Тюменьэнерго» (Протокол от 15.09.2014 13/14) Политика управления рисками ОАО «Тюменьэнерго» г. Сургут, 2014 г Содержание 1. Общие положения... 3 2. Термины

Подробнее

2. Назначение стандартов внешнего государственного и муниципального финансового контроля

2. Назначение стандартов внешнего государственного и муниципального финансового контроля Общие требования к стандартам внешнего государственного и муниципального финансового контроля (утв. Коллегией Счетной палаты РФ (протокол от 12 мая 2012 г. N 21К (854)) 1. Общие положения 1.1. Общие требования

Подробнее

Система внутреннего контроля в ОАО «Банк БелВЭБ» и банковском холдинге, головной организацией которого является ОАО «Банк БелВЭБ»

Система внутреннего контроля в ОАО «Банк БелВЭБ» и банковском холдинге, головной организацией которого является ОАО «Банк БелВЭБ» Система внутреннего контроля в ОАО «Банк БелВЭБ» и банковском холдинге, головной организацией которого является ОАО «Банк БелВЭБ» В соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь в ОАО

Подробнее

КАЧЕСТВО АУДИТА: точка зрения IAASB. Январь, 2011 г.

КАЧЕСТВО АУДИТА: точка зрения IAASB. Январь, 2011 г. УЛУЧШЕНИЕ КАЧЕСТВА АУДИТА КАЧЕСТВО АУДИТА: точка зрения IAASB Январь, 2011 г. Copyright Январь, 2011 г. Международная федерация бухгалтеров (МФБ). Все права защищены. Используется с разрешения МФБ. Разрешается

Подробнее

Вопросы реализации Базельских рекомендаций в области банковского надзора в России

Вопросы реализации Базельских рекомендаций в области банковского надзора в России Вопросы реализации Базельских рекомендаций в области банковского надзора в России А. А. Козлов, Первый заместитель Председателя Банка России У важаемые коллеги! На банковских конференциях мы обычно обсуждаем

Подробнее

Методические рекомендации по подготовке положения о системе внутреннего контроля в акционерных обществах с участием Российской Федерации.

Методические рекомендации по подготовке положения о системе внутреннего контроля в акционерных обществах с участием Российской Федерации. Методические рекомендации по подготовке положения о системе внутреннего контроля в акционерных обществах с участием Российской Федерации. Проект для обсуждения Декабрь 2015 1 Содержание 1. Введение...

Подробнее

ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ АКЦИОНЕРНЫЙ КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК «НОВАЦИЯ» (ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) Утверждено Советом директоров Протокол от 01.09.2014 г. 3 ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ г. Майкоп 2014 г

Подробнее

Анжеро-Судженск 2015 г.

Анжеро-Судженск 2015 г. ПОЛОЖЕНИЕ об урегулировании и предотвращении конфликта интересов в Муниципальном бюджетном учреждении культуры Анжеро-Судженского городского округа «Дворец культуры «Центральный» Анжеро-Судженск 201 г.

Подробнее

Перечень дополнительных услуг Аналитического Кредитного Рейтингового Агентства (Акционерное общество)

Перечень дополнительных услуг Аналитического Кредитного Рейтингового Агентства (Акционерное общество) Перечень дополнительных услуг Аналитического Кредитного Рейтингового Агентства (Акционерное общество) 27 сентября 2016 Содержание 1. Общие положения... 3 2. Список терминов и определений... 3 3. Перечень

Подробнее

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 2. ВНУТРЕННИЙ СТРАТЕГИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 2. ВНУТРЕННИЙ СТРАТЕГИЧЕСКИЙ КОНТРОЛЬ 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Настоящее Положение об организации внутреннего контроля федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования «Краснодарский государственный институт

Подробнее

пункт 8 постановления Министерства финансов Республики Беларусь от 1 декабря

пункт 8 постановления Министерства финансов Республики Беларусь от 1 декабря ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 28 июня 2017 г. 18 Об утверждении национальных правил аудиторской деятельности «Аудиторское заключение по бухгалтерской (финансовой) отчетности»

Подробнее

/ / 200 г. Изменения 2, вносимые в УСТАВ АКЦИОНЕРНОГО БАНКА «ИНТЕРПРОГРЕССБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО), АБ "ИНТЕРПРОГРЕССБАНК" (ЗАО),

/ / 200 г. Изменения 2, вносимые в УСТАВ АКЦИОНЕРНОГО БАНКА «ИНТЕРПРОГРЕССБАНК» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО), АБ ИНТЕРПРОГРЕССБАНК (ЗАО), СОГЛАСОВАНО ЗАМЕСТИТЕЛЬ НАЧАЛЬНИКА МОСКОВСКОГО ГЛАВНОГО ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ / / 200 г. Изменения 2, вносимые в УСТАВ АКЦИОНЕРНОГО БАНКА «ИНТЕРПРОГРЕССБАНК»

Подробнее

ПОЛОЖЕНИЕ О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «МОСТОТРЕСТ»

ПОЛОЖЕНИЕ О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «МОСТОТРЕСТ» УТВЕРЖДЕНО: решением Совета директоров ПАО «МОСТОТРЕСТ» (протокол от «14» декабря 2015 г. б/н) ПОЛОЖЕНИЕ О ВНУТРЕННЕМ АУДИТЕ ПУБЛИЧНОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «МОСТОТРЕСТ» Москва 2015 Оглавление 1. ОБЩИЕ

Подробнее

Платежная система Банка России. Краткий обзор. (на г.)

Платежная система Банка России. Краткий обзор. (на г.) Платежная система Банка России. Краткий обзор. (на 01.01.2010г.) Платежная система Банка России - часть национальной платежной системы (платежной системы Российской Федерации). Обеспечение ее эффективного

Подробнее

ПОЛОЖЕНИЕ О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ ЗА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ Открытого акционерного общества «Компания «М.видео»

ПОЛОЖЕНИЕ О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ ЗА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ Открытого акционерного общества «Компания «М.видео» Утверждено Советом директоров Открытого акционерного общества «Компания «М.видео» «28» июня 2007 г. Протокол 3 от «28» июня 2007 г. ПОЛОЖЕНИЕ О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ ЗА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ

Подробнее

ПОЛОЖЕНИЕ О КОМИТЕТЕ ПО АУДИТУ, ФИНАНСАМ И РИСКАМ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ

ПОЛОЖЕНИЕ О КОМИТЕТЕ ПО АУДИТУ, ФИНАНСАМ И РИСКАМ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ Утверждено решением Совета директоров ОАО АФК «Система» 13 декабря 2014 г. Протокол 10-14 от 17 декабря 2014 г. ПОЛОЖЕНИЕ О КОМИТЕТЕ ПО АУДИТУ, ФИНАНСАМ И РИСКАМ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ Открытого акционерного

Подробнее

ПРС. Платежные и расчетные системы. Международный опыт. Наблюдение центрального банка за платежными и расчетными системами.

ПРС. Платежные и расчетные системы. Международный опыт. Наблюдение центрального банка за платежными и расчетными системами. Центральный банк Российской Федерации ПРС Платежные и расчетные системы Международный опыт Выпуск 2 Наблюдение центрального банка за платежными и расчетными системами Декабрь 2007 Центральный банк Российской

Подробнее

УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ПОТЕРИ ДЕЛОВОЙ РЕПУТАЦИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ПОТЕРИ ДЕЛОВОЙ РЕПУТАЦИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ NovaInfo.Ru - 28, 2014 г. Экономические науки 1 УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ ПОТЕРИ ДЕЛОВОЙ РЕПУТАЦИИ В КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ Никитина Наталья Викторовна Шабаева Анастасия Александровна Репутационный риск - риск

Подробнее

ПОЛОЖЕНИЕ О СЛУЖБЕ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ОАО АКБ «РУССОБАНК»

ПОЛОЖЕНИЕ О СЛУЖБЕ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ОАО АКБ «РУССОБАНК» УТВЕРЖДЕНО: Правлением ОАО АКБ «РУССОБАНК» ПОЛОЖЕНИЕ О СЛУЖБЕ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ОАО АКБ «РУССОБАНК» г.москва СОДЕРЖАНИЕ: 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНия 3 2. ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ТЕРМИНЫ 4 3. ЦЕЛИ И СФЕРА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 4

Подробнее

1. ЦЕЛЬ СОСТАВ. В целом, у Комитета должно быть понимание:

1. ЦЕЛЬ СОСТАВ. В целом, у Комитета должно быть понимание: ПОЛОЖЕНИЕ ОБ АУДИТОРСКОМ КОМИТЕТЕ ПРИ СОВЕТЕ ДИРЕКТОРОВ MAIL.RU GROUP LIMITED (далее «MAIL.RU») 1. ЦЕЛЬ Задачи Аудиторского комитета при Совете директоров (далее «Комитет», «Аудиторский комитет» или «Комиссия

Подробнее

Зарегистрировано в Минюсте России 15 июня 2012 г. N 24585

Зарегистрировано в Минюсте России 15 июня 2012 г. N 24585 Зарегистрировано в Минюсте России 15 июня 2012 г. N 24585 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 31 мая 2012 г. N 380-П ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАБЛЮДЕНИЯ В НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЕ На основании

Подробнее

ISO 9001:2008 ISO 9001:2015

ISO 9001:2008 ISO 9001:2015 РЕЗУЛЬТАТЫ АНАЛИЗА ПОВТОРЯЕМОСТИ ТРЕБОВАНИЙ ISO 9001:2008 В ISO 9001:2015 ISO 9001:2008 ISO 9001:2015 Приложение 8. 4 Система менеджмента качества 4.1 Общие требования 4.1 Общие требования Организация

Подробнее

«УТВЕРЖДАЮ» Генеральный директор АО «ИК «Прокси» (М.В. Васин) 2017 г

«УТВЕРЖДАЮ» Генеральный директор АО «ИК «Прокси» (М.В. Васин) 2017 г «УТВЕРЖДАЮ» Генеральный директор АО «ИК «Прокси» (М.В. Васин) 2017 г Перечень мер, направленных на выявление и контроль конфликта интересов, предотвращение его последствий при осуществлении Акционерным

Подробнее

КОДЕКС ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ЭТИКИ ВНЕШЭКОНОМБАНКА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, СВЯЗАННУЮ С ФОРМИРОВАНИЕМ И ИНВЕСТИРОВАНИЕМ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ

КОДЕКС ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ЭТИКИ ВНЕШЭКОНОМБАНКА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, СВЯЗАННУЮ С ФОРМИРОВАНИЕМ И ИНВЕСТИРОВАНИЕМ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ КОДЕКС ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ЭТИКИ ВНЕШЭКОНОМБАНКА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ, СВЯЗАННУЮ С ФОРМИРОВАНИЕМ И ИНВЕСТИРОВАНИЕМ СРЕДСТВ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ 2 ОГЛАВЛЕНИЕ I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ...3 II. ПРИНЦИПЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ

Подробнее

НАПРАВЛЕНИЕ ПОДГОТОВКИ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» МАГИСТЕРСКАЯ ПРОГРАММА «РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЫНКА»

НАПРАВЛЕНИЕ ПОДГОТОВКИ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» МАГИСТЕРСКАЯ ПРОГРАММА «РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЫНКА» Санкт-Петербургский государственный экономический университет НАПРАВЛЕНИЕ ПОДГОТОВКИ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» МАГИСТЕРСКАЯ ПРОГРАММА «РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО РЫНКА» «СОВРЕМЕННЫЙ БАНКОВСКИЙ БИЗНЕС» рассматриваются

Подробнее

Обзор МВФ онлайн: Как Вы представляете себе роль МВФ в формировании повестки дня в послекризисный период?

Обзор МВФ онлайн: Как Вы представляете себе роль МВФ в формировании повестки дня в послекризисный период? Обзор МВФ ПРОГРАММА РАБОТЫ МВФ планирует активную работу для поддержки мирового подъема Обзор МВФ онлайн 26 мая 2011 года Строительство дороги в Джакарте, Индонезия. Новая программа работы МВФ направлена

Подробнее

Положение об основных принципах управления рисками ООО «УК «МФОНД»

Положение об основных принципах управления рисками ООО «УК «МФОНД» УТВЕРЖДЕНО Решением 6УКМ Единственного Участника Общества от «07» ноября 2016 года Положение об основных принципах управления рисками ООО «УК «МФОНД» г. Москва 2016 год 1. Введение 1.1. ООО «УК «МФОНД»

Подробнее

Республика Молдова МИНИСТР ФИНАНСОВ. ПРИКАЗ Nr. 113 от

Республика Молдова МИНИСТР ФИНАНСОВ. ПРИКАЗ Nr. 113 от Республика Молдова МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ПРИКАЗ Nr. 113 от 12.10.2012 об утверждении Национальных стандартов внутреннего аудита В соответствии с положениями ст. 29, лит. b) Закона 229 от 23 сентября 2010

Подробнее

Проблемы евразийской экономической интеграции в сфере финансовых услуг

Проблемы евразийской экономической интеграции в сфере финансовых услуг 96 Мировая экономика Проблемы евразийской экономической интеграции в сфере финансовых услуг 2016 Рукавишников Михаил Алексеевич Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации 125993, г.

Подробнее

Политика управления конфликтами интересов

Политика управления конфликтами интересов Политика 144-01-05 управления конфликтами интересов Политика вступает в силу с 18 декабря 2015 г. Содержание: 1. Общие правила:... 2 2. Основные принципы Политики:...4 3. Идентификация Конфликтов интересов:...4

Подробнее

ПОЛОЖЕНИЕ О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ ЗА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ

ПОЛОЖЕНИЕ О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ ЗА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ УТВЕРЖДЕНО решением совета директоров Открытого акционерного общества «Белон» Протокол от 2009 года Председатель совета директоров ОАО «Белон» /В.Н. Кармачев/ ПОЛОЖЕНИЕ О ВНУТРЕННЕМ КОНТРОЛЕ ЗА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

Подробнее

Отчет по управлению рисками ООО «ХХХ»

Отчет по управлению рисками ООО «ХХХ» Отчет по управлению ми ООО «ХХХ» Дата Настоящий документ подготовлен исключительно для создания общего представления об обсуждаемом в нем предмете и не является профессиональной консультацией.

Подробнее

24Option ПОЛОЖЕНИЕ О КАТЕГОРИЗАЦИИ КЛИЕНТОВ Последнее обновление 15 февраля 2016

24Option ПОЛОЖЕНИЕ О КАТЕГОРИЗАЦИИ КЛИЕНТОВ Последнее обновление 15 февраля 2016 24Option ПОЛОЖЕНИЕ О КАТЕГОРИЗАЦИИ КЛИЕНТОВ Последнее обновление 15 февраля 2016 1. Общие положения В соответствии с Законом 144(I)/2007 «Положение об инвестиционных услугах, осуществлении инвестиционной

Подробнее

2 II квартал Банковское регулирование. Информационный бюллетень. Москва

2 II квартал Банковское регулирование. Информационный бюллетень. Москва 2 II квартал 2017 Информационный бюллетень Банковское регулирование Москва Информационный бюллетень подготовлен Департаментом банковского регулирования. ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, 2017 II квартал

Подробнее

Новая версия стандарта ISO Обзор основных изменений

Новая версия стандарта ISO Обзор основных изменений Новая версия стандарта ISO 14001. Обзор основных изменений Долгова О.В. главный эксперт СДС «Военный Регистр», эксперт-консультант ООО «Консалт-ОПК» ISO 14001 первый в мире международный экологический

Подробнее

(ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) Положение об организации управления правовым риском

(ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) Положение об организации управления правовым риском УТВЕРЖДЕНО Советом Директоров «ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО» Протокол 10-2011 от 16 декабря 2011 года РУССКИЙ «ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО» (ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО) Положение об организации управления правовым

Подробнее