Увеличение ответственности за нарушение требований валютного законодательства

Размер: px
Начинать показ со страницы:

Download "Увеличение ответственности за нарушение требований валютного законодательства"

Транскрипт

1 Увеличение ответственности за нарушение требований валютного законодательства Обзор законодательства Россия, Выпуск 10 (81), Июль 2013

2 Увеличение ответственности за нарушение требований валютного законодательства Что нового? 30 июня 2013 года вступил в силу Федеральный закон 134-ФЗ от 28 июня 2013 года (далее «Закон»), который внес изменения в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям. Данный закон, кроме прочего, содержит нормы, увеличивающие ответственность за нарушение требований российского валютного законодательства. В чем суть изменений? Законом изменена формулировка статьи 193 Уголовного Кодекса Российской Федерации (далее «УК РФ»), в связи с чем существенно увеличился риск привлечения лиц к уголовной ответственности в случае нарушения требований российского валютного законодательства о репатриации денежных средств в РФ при осуществлении внешнеторговой деятельности. В данное понятие включается деятельность, осуществляемая в рамках договоров, заключенных между резидентом и нерезидентом, предусматривающих импорт/ экспорт товаров в/из РФ, выполнение работ и оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. В частности, порог, при превышении которого возможно применение уголовного наказания (крупный размер) снижается с 30 миллионов рублей до 6 миллионов. Ранее формулировка статьи была несовершенна, в связи с чем случаи привлечения к уголовной ответственности по статье 193 УК были единичными. Данная ситуация может измениться в связи с рассматриваемыми изменениями. В УК РФ также вводится принципиально новая статья - ст , предусматривающая наказание до трех лет лишения свободы (при отсутствии отягчающих обстоятельств) за перевод денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на счета нерезидентов с предоставлением в российский уполномоченный банк заведомо подложных документов вне зависимости от размера платежа. Кроме того, указанный закон вносит изменения в статью Кодекса РФ об Административных Правонарушениях (далее «КоАП»), которые увеличивают ответственность резидента в случае повторного совершения в течение одного года таких правонарушений, как непредставление информации о движении средств на зарубежных счетах, нарушение порядка предоставления и оформления отчетных и подтверждающих документов. Таким образом, в случае неоднократного совершения нарушений валютного законодательства, указанных выше, в течение одного года штраф увеличивается для должностных лиц с 5 тыс. рублей до 40 тыс. рублей, а для юридических лиц с 50 тыс. рублей до 600 тыс. рублей. июль

3 Что это значит для вас? Ужесточение уголовной ответственности Как мы видим, новым законом более детально регламентируется уголовная ответственность за нарушение требований о репатриации в крупном размере (в сумме более 6 миллионов в течение одного года), что увеличивает риск применения уголовной ответственности при нарушении таких требований. В связи с этим участникам внешнеторговой деятельности необходимо уделять соблюдению требований об обеспечении своевременного получения средств от иностранных контрагентов еще более пристальное внимание. Круг лиц, которые могут быть привлечены к уголовной ответственности по статье 193 УК РФ (субъект преступления) действующей редакцией не ограничивается. В подобных случаях кроме руководителя организации либо физического лица индивидуального предпринимателя к уголовной ответственности потенциально могут быть привлечены и иные должностные лица организации, в частности, лица, ответственные за соблюдение требований валютного законодательства, а также члены коллегиальных органов управления. Практика применения рассматриваемой статьи УК РФ покажет, какой подход в отношение субъекта преступления будут применять суды. Обращаем ваше внимание, что при определении крупного (более 6 млн руб.) или особо крупного (более 30 млн руб.) размера нерепатриированных денежных средств во внимание принимаются операции и договорные отношения не с одним контрагентом, а со всеми в течение года, так как ответственность предусмотрена за нарушение требований о зачислении денежных средств от одного или нескольких резидентов, а не за единичный случай невозврата или незачисления денежных средств. Отмечаем, что в настоящий момент на практике многие крупные российские компании периодически допускают нарушения требований о репатриации и превышение суммы 6 миллионов рублей в течение года может быть очень вероятным. Также, с учетом новой формулировки статьи 193 УК РФ ответственность может потенциально применяться не только к случаям незачисления средств, но и к случаям просрочки зачисления даже на незначительный срок. Введение в уголовный кодекс статьи направлено на предотвращение вывода за рубеж денежных средств по притворным и мнимым сделкам. В соответствии с данной статьей уголовно наказуемым является совершение валютных операций по переводу денежных средств на банковские счета одного или нескольких нерезидентов с представлением уполномоченному банку подтверждающих документов, содержащих заведомо недостоверные сведения. Увеличение административной ответственности Новая часть 6.4, дополнившая статью КоАП РФ, увеличивает ответственность за неоднократность совершения нарушений, связанных с предоставлением отчетности по валютным операциям. Введение данной нормы может негативно отразиться на деятельности резидентов, которые совершают большое количество сделок с различными иностранными контрагентами. Отметим, что на настоящий момент большую часть возбуждаемых Росфиннадзором административных дел как раз составляют дела, связанные с нарушениями правил предоставления отчетности по валютным операциям. Чем мы можем помочь? В связи с увеличением риска привлечения к уголовной ответственности должностных лиц российских компаний, с увеличением размера административных штрафов, применимых к самим компаниям, необходимо уделять особое внимание структурированию внешнеторговой деятельности. Учитывая накопленный нами опыт консультирования по вопросам валютного контроля, мы можем провести диагностику ваших текущих операций на предмет их соответствия требованиям валютного контроля, а также провести оценку эффективности организации функции валютного контроля в вашей организации с целью выявления потенциальных рисков привлечения должностных лиц компаний, включая руководителей, к уголовной ответственности в связи с вступлением в силу указанных изменений. июль

4 Контактная информация Яна Золоева Партнер Руководитель юридической практики +7 (495) Максим Кандыба Партнер +7 (495) Ксения Грицепанова Старший юрист + 7 (495) Дмитрий Чиркин Старший юрист + 7 (495) Глеб Файзуллаев Юрист + 7 (495) , доб Москва ул. Бутырский Вал, 10, Москва , Россия Тел.: +7 (495) Факс: +7 (495) Санкт-Петербург Бизнес-центр BolloevCenter Переулок Гривцова, 4 Санкт-Петербург, Россия, Телефон: +7 (812) Факс: +7 (812) Южно-Сахалинск (GMT +10) ул. А. Буюклы, д. 6, 5 этаж, восточный блок Южно-Сахалинск, Россия Телефоны: +7 (4242) , +7 (4242) Факс: +7 (4242) Информация, содержащаяся в бюллетене, не является профессиональной консультацией, которую наши специалисты предоставляют только на индивидуальной основе.

СЧЕТ ЗА ГРАНИЦЕЙ: ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И РАЗРЕШЕННЫЕ ПЕРЕВОДЫ

СЧЕТ ЗА ГРАНИЦЕЙ: ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И РАЗРЕШЕННЫЕ ПЕРЕВОДЫ Наталья Кудишина Налоговый консультант ООО «Консалко», г. Москва, Россия Сретенский бульвар, 6/1, стр. 1, подъезд 2, офис 15, 101000, Москва, Тел: +7 (495) 933 0060 Для журнала «Иностранный капитал в России»

Подробнее

(Введено в действие с 03.07.2013 г.)

(Введено в действие с 03.07.2013 г.) Порядок доступа к инсайдерской информации, правила охраны ее конфиденциальности и контроля за соблюдением требований Закона об инсайде и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов в ЗАО «Банк

Подробнее

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ИНСТРУКЦИЯ от 4 июня 2012 г. N 138-И

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ИНСТРУКЦИЯ от 4 июня 2012 г. N 138-И ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНСТРУКЦИЯ от 4 июня 2012 г. N 138-И О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ БАНКАМ ДОКУМЕНТОВ И ИНФОРМАЦИИ, СВЯЗАННЫХ С ПРОВЕДЕНИЕМ ВАЛЮТНЫХ

Подробнее

Новый порядок банкротства физических лиц вступит в силу в июле 2015 года

Новый порядок банкротства физических лиц вступит в силу в июле 2015 года Новый порядок банкротства физических лиц вступит в силу в июле 2015 года Январь 2015 года В конце декабря 2014 года в Российской Федерации были приняты существенные изменения в законодательство о несостоятельности

Подробнее

Выпуск 12 ОБЗОР ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ. Обзор документов, опубликованных за период с 30 марта по 3 апреля 2015 года

Выпуск 12 ОБЗОР ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ. Обзор документов, опубликованных за период с 30 марта по 3 апреля 2015 года ОБЗОР ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА Выпуск 12 Налоговое и юридическое консультирование Обзор документов, опубликованных за период с 30 марта по 3 апреля 2015 года В этом выпуске: ОСНОВЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ

Подробнее

трудовом законодательстве и судебная практика

трудовом законодательстве и судебная практика www.pwc.com Последние изменения в трудовом законодательстве и судебная практика Алексей Дингин Старший Юрист Legal года Содержание 1. Последние изменения в трудовом законодательстве 2. Законопроекты в

Подробнее

Изменения, которых не было: станет ли мягче валютное законодательство о зарубежных счетах и как это отразится на операциях с ценными бумагами

Изменения, которых не было: станет ли мягче валютное законодательство о зарубежных счетах и как это отразится на операциях с ценными бумагами РЫНОК ЦЕННЫХ БУМАГ 1 2015????? 18 Иван Хаменушко адвокат, старший партнер «Пепеляев Групп», доцент кафедры финансового права юридического факультета МГУ, канд. юр. наук Изменения, которых не было: станет

Подробнее

ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, РЕГУЛИРУЮЩЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ Сентябрь, 2014

ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА, РЕГУЛИРУЮЩЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ Сентябрь, 2014 Автономная некоммерческая организация информационных и правовых услуг «Ресурсный правозащитный центр» 196084 Санкт-Петербург, Московский проспект, д.79, лит.а, пом. 9Н. тел/(факс): (812) 369-04-93 info@hrrcenter.ru;

Подробнее

Приложение 2 к Приказу ОАО «НПФ «Сибирский капитал» от 2014 г. «УТВЕРЖДАЮ» Президент ОАО «НПФ «Сибирский капитал» Э.Б. Арбаева 2014 г.

Приложение 2 к Приказу ОАО «НПФ «Сибирский капитал» от 2014 г. «УТВЕРЖДАЮ» Президент ОАО «НПФ «Сибирский капитал» Э.Б. Арбаева 2014 г. Приложение 2 к Приказу ОАО «НПФ «Сибирский капитал» от 2014 г. «УТВЕРЖДАЮ» Президент ОАО «НПФ «Сибирский капитал» Э.Б. Арбаева 2014 г. Требования к управляющей компании и специализированному депозитарию,

Подробнее

Новое швейцарское законодательство относительно отмывания денег. Последствия для российских клиентов швейцарских банков

Новое швейцарское законодательство относительно отмывания денег. Последствия для российских клиентов швейцарских банков shutterstock/patpitchaya Legal Advice_21 Новое швейцарское законодательство относительно отмывания денег. Последствия для российских клиентов швейцарских банков В нашей статье, опубликованной в ноябре

Подробнее

Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов

Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов Проект Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2015 год и на плановый

Подробнее

Платежные и расчетные системы

Платежные и расчетные системы Центральный банк Российской Федерации ПРС Платежные и расчетные системы Выпуск 28 Всероссийское совещание Национальная платежная система и роль Банка России в ее развитии Сборник докладов 2011 Центральный

Подробнее

Платежные и расчетные системы

Платежные и расчетные системы Центральный банк Российской Федерации ПРС Платежные и расчетные системы Выпуск 34 Всероссийское совещание Национальная платежная система и роль Банка России в ее развитии Сборник докладов 2012 Центральный

Подробнее

Выпускная квалификационная (дипломная) работа

Выпускная квалификационная (дипломная) работа ФИНАНСОВАЯ АКАДЕМИЯ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Институт налогов и налогообложения Кафедра «Налоги и налогообложение» «Допустить к защите» заведующий кафедрой д.э.н., профессор 2003 г. Выпускная

Подробнее

ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ проект ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации Москва сентября 2012 г. О некоторых вопросах, возникших в связи с созданием в системе

Подробнее

Как вести себя при проверках. (Выпуск 2)

Как вести себя при проверках. (Выпуск 2) Как вести себя при проверках (Выпуск 2) 2 В ПОМОЩЬ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЮ Содержание: Общие положения о проверках... 3 Порядок проведения проверки... 9 Оформление акта проверки...10 Журнал учета проверок...12

Подробнее

Порядок совершения таможенных операций

Порядок совершения таможенных операций Порядок совершения таможенных операций при перемещении товаров через таможенную границу Таможенного союза Ввоз (вывоз) товаров на (с) таможенную территорию Таможенного союза При ввозе товаров на таможенную

Подробнее

До 6-ти лет за уклонение от налогов через офшоры законопроект уже в Госдуме

До 6-ти лет за уклонение от налогов через офшоры законопроект уже в Госдуме Налоговый обзор от экспертов PwC До 6-ти лет за уклонение от налогов через офшоры законопроект уже в Госдуме Сентябрь 2014 / Выпуск 26 Кратко Совет Федерации подготовил и внес на рассмотрение в Государственную

Подробнее

5. ОТВЕТСВЕННОСТЬ ЗА АНТИКОНКУРЕНТНЫЕ СОГЛАШЕНИЯ

5. ОТВЕТСВЕННОСТЬ ЗА АНТИКОНКУРЕНТНЫЕ СОГЛАШЕНИЯ 5. ОТВЕТСВЕННОСТЬ ЗА АНТИКОНКУРЕНТНЫЕ СОГЛАШЕНИЯ 111 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ За нарушения антимонопольного законодательства предусмотрена административная ответственность уголовная ответственность 112 ПРИВЛЕЧЕНИЕ

Подробнее

Регулярные корпоративные процедуры

Регулярные корпоративные процедуры НОВОЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ДИВИДЕНДОВ Харитонова Т.В. Главный экономист ГК «Юрэнерго» Ежегодно, в соответствии с п. 1 ст. 47, пп. 10.1, 11 п. 1 ст. 48 Федерального закона от 26.12.1995 г. 208-ФЗ «Об акционерных

Подробнее

Правила платежной системы «Сбербанк»

Правила платежной системы «Сбербанк» СОДЕРЖАНИЕ 1. ТЕРМИНЫ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ 2 2. ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОПЕРАТОРЕ ПЛАТЕЖНОЙ 4 СИСТЕМЫ 3. ФУНКЦИИ И ПРАВА ОПЕРАТОРА ПЛАТЕЖНОЙ 5 СИСТЕМЫ 4. ВИДЫ И КРИТЕРИИ УЧАСТИЯ, ПРИОСТАНОВЛЕНИЯ И 6 ПРЕКРАЩЕНИЯ УЧАСТИЯ

Подробнее

СЧЕТНАЯ ПАЛАТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СЧЕТНАЯ ПАЛАТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 1 СЧЕТНАЯ ПАЛАТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ АУДИТА В СФЕРЕ ЗАКУПОК утверждены Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 21 марта 2014 г. 15К (961) Разр

Подробнее

Конституционная экономика и антикризисная деятельность центральных банков

Конституционная экономика и антикризисная деятельность центральных банков Под редакцией С.А. Голубева Конституционная экономика и антикризисная деятельность центральных банков Сборник статей ЛУМ Москва, 2013 УДК 336.71(082) ББК 67.0 К65 К65 Конституционная экономика и антикризисная

Подробнее

РЕГУЛИРОВАНИЕ ЕСТЕСТВЕННЫХ МОНОПОЛИЙ В КАЗАХСТАНЕ

РЕГУЛИРОВАНИЕ ЕСТЕСТВЕННЫХ МОНОПОЛИЙ В КАЗАХСТАНЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ЕСТЕСТВЕННЫХ МОНОПОЛИЙ В КАЗАХСТАНЕ Значение так называемых естественных монополий в Казахстане подтверждается тем, что такие крупные казахстанские корпоративные империи как Казахстанская

Подробнее

Первичная организация профсоюза как юридическое лицо. Необходимость и целесообразность.

Первичная организация профсоюза как юридическое лицо. Необходимость и целесообразность. АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ ИНСТИТУТ ПРОФСОЮЗНОГО ДВИЖЕНИЯ Первичная организация профсоюза как юридическое лицо. Необходимость и целесообразность. Информационно - аналитические и справочные материалы.

Подробнее

Рекомендуемая форма согласия участника торгов

Рекомендуемая форма согласия участника торгов Рекомендуемая форма согласия участника торгов Приложение 4 Настоящим организация/физическое лицо, сведения о которой(ом) указаны во второй части заявки на участие в открытом аукционе в электронной форме,

Подробнее

ООО СК «СОГАЗ-ЖИЗНЬ» Финансовая отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и Аудиторское заключение 31 декабря 2013

ООО СК «СОГАЗ-ЖИЗНЬ» Финансовая отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и Аудиторское заключение 31 декабря 2013 ООО СК «СОГАЗ-ЖИЗНЬ» Финансовая отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и Аудиторское заключение 31 декабря 2013 года ООО СК «СОГАЗ-ЖИЗНЬ» СОДЕРЖАНИЕ АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подробнее

г 1 Территориальные учреждения

г 1 Территориальные учреждения ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙФЕДЕРАЦИИ (Банк России) г 1 Территориальные учреждения Банка России ЗАМЕСТИТЕЛЬ ПРЕДСЕДАТЕЯЯ 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 от 31.12.2014 N2 236-Т наn!! г от Департамент надзора

Подробнее

(Париж, 17 декабря 1997 года) Преамбула. Стороны,

(Париж, 17 декабря 1997 года) Преамбула. Стороны, Стороны, Конвенция по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок Организации экономического сотрудничества и развития (Париж, 17 декабря 1997 года)

Подробнее