ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИИ ДЛЯ НЕРЕЗИДЕНТОВ: ПРАВИЛА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Размер: px
Начинать показ со страницы:

Download "ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИИ ДЛЯ НЕРЕЗИДЕНТОВ: ПРАВИЛА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ"

Транскрипт

1 Наталья Кудишина Налоговый консультант ООО «Консалко», г. Москва, Россия Сретенский бульвар, 6/1, стр. 1, подъезд 2, офис 15, , Москва, Тел: +7 (495) Для журнала «Иностранный капитал в России» Иностранные компании, проводящие расчеты с российскими контрагентами, должны учитывать особенности действующего российского законодательства в отношении валютных операций. Такие операции еще не полностью «либерализованы», и по ним установлены определенные ограничения. Переводы денежных средств, операции с ценными бумагами, а также ввоз и вывоз наличных из России и в Россию регулируется валютным законодательством. Основными нормативными актами являются: Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее Закон), изданные в соответствии с ним постановления Правительства России, акты Центрального банка России (ЦБ России). Особенности валютного статуса иностранных компаний Для целей валютного контроля введены специальные термины «резидент» и «нерезидент», которые применяются для определения статуса участника расчетов. Юридические лица, созданные по законодательству иностранного государства и имеющие местонахождение за пределами России, считаются нерезидентами. Такой же статус присвоен филиалам и представительствам иностранных компаний, которые созданы на территории России. Иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в России, но не имеющие вида на жительство, также являются нерезидентами. К нерезидентам Закон относит и российских граждан, которые постоянно проживают за границей сроком не менее одного года, в том числе имеющих вид на жительство в другой стране, либо временно пребывающих за границей сроком не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года, или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года. С другой стороны, юридические лица, созданные по российскому законодательству, их заграничные филиалы и представительства считаются резидентами. Российские граждане, а также иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие на территории России на основании вида на жительство, имеют такой же статус резидентов. Почему важно учитывать валютный статус при осуществлении расчетов? Дело в том, что Закон предусматривает особый порядок регулирования для ряда валютных операций. Рассмотрим подробнее. 1

2 Расчеты между нерезидентами Без всяких ограничений нерезиденты вправе переводить между собой иностранную валюту и российские рубли со счетов в иностранных банках на счета в российских банках и наоборот. Это значит, что если иностранная компания переводит деньги своему филиалу или представительству в России, такая операция не подлежит валютному контролю. Однако, если валютные операции между нерезидентами производятся на территории России, то сделать это можно только через счета, открытые в российских банках. К валютным операциям для нерезидентов относятся: 1) Приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента иностранной валюты и иностранных (внешних) ценных бумаг, российских рублей и российских (внутренних) ценных бумаг, использование вышеупомянутого в качестве средства платежа. 2) Переводы нерезидентом российских рублей между своими счетами в российских банках. Без использования банковского счета только нерезиденты физические лица вправе осуществить между собой переводы и получение иностранной валюты или российских рублей. Расчеты по экспортно-импортным контрактам В настоящее время расчеты между нерезидентами и резидентами по экспортно-импортным контрактам существенно облегчены. Для перевода иностранной валюты за границу и ее получения на свой счет российской компании в ряде случаев уже не надо получать специальное разрешение от государственных органов. Но необходимость предоставлять в банк подтверждающие документы (контракты, соглашения) и составлять паспорта сделок осталась. Также сохранены требования к российской компании об обязательном возвращении валютной выручки в Россию. Остановимся подробнее на примерах. Покупая товар или работу (услугу) у российской компании, зарубежная фирма обычно производит платеж в иностранной валюте или российских рублях. Обращаем внимание, что получить денежные средства от нерезидента российская компания вправе только на свои банковские счета, открытые на территории России (п. 2 ст. 14 Закона). За нарушение установленного порядка в России предусмотрена административная, а в ряде случаев и уголовная ответственность, о чем поговорим позднее. Для того чтобы денежные средства были зачислены на счет российской компании, ей необходимо выполнить определенные условия, а именно: представить в банк контракт, оформить, при необходимости, паспорт сделки. Все требования к оформлению документов, представляемых в банк, содержатся в Инструкции Банка России от 4 июня 2012 г. N138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (далее Инструкция). Инструкция распространяется на нерезидентов и резидентов, являющихся юридическими лицами. Не применяется Инструкция в отношении тех контрактов или кредитных договоров, сумма 2

3 которых не превышает долл. США (по курсу на дату заключения контракта или внесения в него последних изменений). Инофирма вправе осуществить перевод иностранной валюты на счет российской компании, как со своего заграничного счета, так и со счета в российском банке. Нерезидентам разрешено открывать на территории России валютные и рублевые счета в уполномоченных банках (п. 1 ст. 13 Закона). Но для того, чтобы российский банк открыл счет на имя нерезидента, необходимым условием является постановка инофирмы на учет в налоговых органах России. Перечисление российской компанией денежных средств на счет иностранной компании за купленные у нее товары (работы, услуги) также является валютной операцией. По общему правилу, расчеты по валютным операциям резиденты вправе производить только через счета, открытые в российских банках. Есть исключения для транспортных компаний: без использования банковских счетов расчеты с нерезидентами в наличной иностранной валюте и российских рублях можно произвести за обслуживание воздушных судов иностранных государств в аэропортах, судов иностранных государств в речных и морских портах. Нерезиденты также вправе оплатить резидентам аэронавигационные, аэропортовые и портовые сборы на территории России. Наличные расчеты в иностранной валюте и российских рублях с нерезидентами разрешены тем резидентам, которые оплачивают услуги по обслуживанию своих воздушных судов в аэропортах иностранных государств, речных и морских судов в иностранных портах, за обслуживание иных транспортных средств резидентов во время нахождения их на за границей, а также при оплате такими юридическими лицами аэронавигационных, аэропортовых, портовых и иных обязательных сборов и иных обязательных сборов за границей, которые связаны с обеспечением деятельности резидентов. Рассмотрим подробнее некоторые моменты расчетов наличными денежными средствами между резидентами и нерезидентами, которые нашли свое отражение в арбитражной практике. Прием резидентом от нерезидента наличной валюты РФ в качестве оплаты за авиатопливо при аэропортовом обслуживании Судьи в постановлении ФАС Северо-Кавказского округа от по делу N А / /335-39АЖ обсудили вопрос, может ли оплата за авиатопливо при оказании резидентом (аэропортовым комплексом) нерезиденту (иностранной авиакомпании) услуг по заправке воздушных судов происходить в наличной форме. Суды первой и кассационной инстанций пришли к следующим выводам: 1. Оказание услуг по обеспечению авиатопливом представляет собой технологически непрерывный процесс, включающий в себя контроль качества горюче-смазочных материалов на каждом из этапов и направленный на обеспечение безопасности жизни и здоровья граждан и необходимого уровня безопасности полетов воздушных судов и авиационной безопасности; процесс заправки топлива не может производиться отдельно от остальных этапов процесса обеспечения авиатопливом, а потому невозможны ни реализация топлива как самостоятельного товара, ни оказание услуги по заправке судов без авиатоплива. 3

4 2. Департамент государственной политики в области гражданской авиации Министерства транспорта Российской Федерации относительно разъяснения порядка отнесения услуг, связанных с обеспечением воздушных судов авиационными горюче-смазочными материалами (далее - авиагсм), к обслуживанию воздушных судов указал на следующее. «Комплекс услуг по обеспечению воздушного судна авиагсм включает в себя также и организацию по обеспечению авиагсм. Оказание комплекса услуг по обеспечению авиагсм невозможно без авиагсм, в связи с этим реализация горюче-смазочных материалов относится к обслуживанию воздушных судов.» В связи с этим, российская компания могла осуществить наличный расчет с нерезидентом, нарушения валютного законодательства не было. Иных ограничений в расчетах между инофирмами и российскими компаниями за проданные товары, работы, услуги нет. Иные валютные операции с резидентами Помимо собственно экспортно-импортных операций, предусматривающих ввоз или вывоз товаров (работ, услуг), иностранные компании вправе осуществлять на территории России и иную деятельность. В частности, покупать здесь недвижимость, ценные бумаги российских эмитентов, а также доли (паи) в российских коммерческих организациях. Допускается предоставление займов российским компаниям, перечисление денежных средств в качестве грандов и целевого финансирования, иные виды инвестиций в российскую экономику. Под особое регулирование и контроль подпадают сделки, связанные с приобретением нерезидентами российских ценных бумаг, покупкой акций акционерных обществ. Особый порядок существует для ввоза и вывоза ценных бумаг и наличных денежных средств. Для иных операций серьезных ограничений нет. Поэтому, если инофирма или иностранный гражданин желает приобрести в России недвижимость (здания, квартиры, сооружения, земельные участки), то никаких разрешений и лицензий получать не нужно. Оплатить покупку можно как в иностранной валюте, так и в рублях. Но сами расчеты могут быть проведены только в безналичной форме. И если одной стороной сделки является резидент, то перечислять денежные средства можно только на российские счета такого резидента. Купля-продажа иностранной валюты в Российской Федерации Если нерезидент покупает в России иностранную валюту или чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, то сделать это можно только через уполномоченные российские банки. Порядок кассовых операций для российских банков с наличной иностранной валютой для клиентов - юридических лиц установлен в Указании Банка России от 14 августа 2008 г У. Купля продажа ценных бумаг Ценными бумагами в России являются акции акционерных обществ (как закрытого, так и открытого типов), векселя, облигации, в том числе и государственные, паи инвестиционных фондов. 4

5 Номинированные в российских рублях ценные бумаги, выпуск которых зарегистрирован в России, а также иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, являются внутренними ценными бумагами (подп. б) подп. 3 п. 1 ст. 1 Закона). Все иные ценные бумаги являются внешними. Нерезиденты вправе без ограничений осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на территории России, но должны при этом учитывать антимонопольные требования. Сделки между нерезидентами по внешним ценным бумагам не контролируются. Расчеты иностранной компании с резидентами по сделкам с внутренними ценными бумагами считаются валютными операциями. Расчеты по таким операциям производятся в соответствии с требованиями Инструкции. В таком же порядке осуществляются расчеты по брокерскому договору или с профессиональной управляющей компанией. Ввоз и вывоз наличных валютных ценностей Иностранные компании вправе ввозить и вывозить из России наличные денежные средства и ценные бумаги в документарной форме. Но для этого необходимо соблюсти определенные требования. «Ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации, а также дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС и законодательства Российской Федерации о таможенном деле» (ст. 15 Закона). Так, физическим лицам - резидентам и нерезидентам разрешено перевозить наличные денежные средства единовременно на общую сумму, равную либо не превышающую в эквиваленте долларов США, без письменного декларирования. В ином случае, необходимо подать пассажирскую таможенную декларацию на всю ввозимую сумму. Если физическое лицо везет дорожные чеки, векселя, банковские чеки, а также ценные бумаги на предъявителя такие денежные инструменты необходимо также задекларировать (см. Договор о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу таможенного союза. (Астана, 5 июля 2010 г.) Юридические лица нерезиденты и резиденты вправе ввозить наличные денежные средства и ценные бумаги только при условии их таможенного декларирования. Ответственность за нарушение валютного законодательства Россия ужесточила наказание за нарушение валютного законодательства. На должностных лиц, граждан и юридических лиц может быть наложен административный штраф в размере от трех четвертых до одной целой суммы незаконной валютной операции статья Кодекса об административных правонарушениях. К незаконным валютным операциям отнесены валютные операции, запрещенные валютным законодательством Российской Федерации или осуществленные с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая: 5

6 1) куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо 2) осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо 3) осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации. Так, если у российской компании есть филиал за границей, и филиал выполняет работы (услуги) за границей, оплатить такие услуги филиала нерезидент вправе только на российский счет компании. В противном случае, для резидента зачисление средств на счет филиала является нарушением валютного законодательства. Ужесточена ответственность за контрабанду наличных денежных средств и ценных бумаг. Причем за такие деяния можно попасть уже в тюрьму. В соответствии со статьей Уголовного Кодекса РФ «Незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, совершенное в крупном размере (более долларов США), наказывается штрафом в размере от трехкратной до десятикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов, или в размере заработной платы, или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет.» Если незадекларированная сумма для физического лица составляет более долларов США, то ответственность еще строже: штраф в размере от десятикратной до пятнадцатикратной суммы незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) стоимости незаконно перемещенных денежных инструментов или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, либо ограничением свободы на срок до четырех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет. Уголовное наказание можно избежать, если лицо добровольно сдаст наличные средства и ценные бумаги до их таможенного декларирования или задержания следственными органами. В заключении отметим, что соблюдение норм валютного законодательства залог долгосрочной и выгодной работы иностранных компаний на территории России. Иностранным компаниям необходимо учитывать особенности валютных расчетов с резидентами, чтобы последние не попадали в неприятные ситуации, связанные с повышенной ответственностью за нарушение закона. Copyright 2014 Consulco Ltd 6

СЧЕТ ЗА ГРАНИЦЕЙ: ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И РАЗРЕШЕННЫЕ ПЕРЕВОДЫ

СЧЕТ ЗА ГРАНИЦЕЙ: ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И РАЗРЕШЕННЫЕ ПЕРЕВОДЫ Наталья Кудишина Налоговый консультант ООО «Консалко», г. Москва, Россия Сретенский бульвар, 6/1, стр. 1, подъезд 2, офис 15, 101000, Москва, Тел: +7 (495) 933 0060 Для журнала «Иностранный капитал в России»

Подробнее

К валютным операциям, за которыми осуществляется валютный контроль в Российской Федерации, относятся:

К валютным операциям, за которыми осуществляется валютный контроль в Российской Федерации, относятся: Валютный контроль это осуществление государством надзора за проведением юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и гражданами-физическими лицами валютных операций, с целью контроля за соблюдением

Подробнее

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Д Е П А Р Т А М Е Н Т Р Е Г У Л И Р О В А Н И Я Б У Х Г А Л Т Е Р С К О Г О У Ч Е Т А, Ф И Н А Н С О В О Й О Т Ч Е Т Н О С Т И И А У Д И Т О Р С К О Й Д Е Я Т Е

Подробнее

10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ (в ред. Федеральных законов от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. 26.07.2006), от 29.06.2004 N 58-ФЗ,

Подробнее

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ Принят Государственной Думой 21 ноября 2003 года Одобрен Советом Федерации 26 ноября 2003

Подробнее

СИСТЕМА ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

СИСТЕМА ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ СИСТЕМА ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДЕПАРТАМЕНТ РЕГУЛИРОВАНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ И АУДИТОРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ДЕКАБРЬ

Подробнее

10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ (в ред. Федеральных законов от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. 26.07.2006), от 29.06.2004 N 58-ФЗ,

Подробнее

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ Принят Государственной Думой 21 ноября 2003 года Одобрен Советом Федерации 26 ноября 2003

Подробнее

3. Валютные ценности: а) иностранная валюта; б) ценные бумаги, выраженные в иностранной валюте и (или) удостоверяющие право на получение иностранной в

3. Валютные ценности: а) иностранная валюта; б) ценные бумаги, выраженные в иностранной валюте и (или) удостоверяющие право на получение иностранной в МОДЕЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ Настоящий Закон определяет виды имущества, признаваемого валютными ценностями, понятие и виды валютных операций и правила их осуществления,

Подробнее

Российский валютный контроль и вопросы использования иностранных счетов физическими лицами российскими валютными резидентами

Российский валютный контроль и вопросы использования иностранных счетов физическими лицами российскими валютными резидентами Валютный контроль и иностранные счета физических лиц SEARCHING FOR ADVANTAGES www.paragonadvice.com Российский валютный контроль и вопросы использования иностранных счетов физическими лицами российскими

Подробнее

В издании представлен комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» с учетом изменений, вступивших в силу в 2005

В издании представлен комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» с учетом изменений, вступивших в силу в 2005 В издании представлен комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле» с учетом изменений, вступивших в силу в 2005 году, а также действующих нормативных правовых актов

Подробнее

ПЕРЕЧЕНЬ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КЛИЕНТОВ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ. (в ред. Указания ЦБ РФ от N 1713-У)

ПЕРЕЧЕНЬ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КЛИЕНТОВ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ. (в ред. Указания ЦБ РФ от N 1713-У) ПЕРЕЧЕНЬ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КЛИЕНТОВ УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ (в ред. Указания ЦБ РФ от 08.08.2006 N 1713-У) Расчетный документ, должен содержать после обязательных реквизитов (при их наличии) перед текстовой

Подробнее

ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА. 10 декабря 2015 года

ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА. 10 декабря 2015 года ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА 10 декабря 2015 года РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ВЫЯВЛЕНИЮ СОМНИТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОЦЕНКЕ РИСКОВ НАРУШЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО РЕПАТРИАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ

Подробнее

ИНСТРУКЦИЯ О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов Глава 1. Общие положения

ИНСТРУКЦИЯ О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов Глава 1. Общие положения Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года Регистрационный 5854 7 июня 2004 года 116-И ИНСТРУКЦИЯ О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов В соответствии

Подробнее

10 декабря 2003 года N 173-ФЗ

10 декабря 2003 года N 173-ФЗ 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ (в ред. Федеральных законов от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. 26.07.2006), от 29.06.2004 N 58-ФЗ,

Подробнее

ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ Дело 5-АД11-16 г. Москва 16 июня 2011 г. Первый заместитель Председателя Верховного Суда Российской Федерации Серков П.П., рассмотрев жалобу защитника Блаженнова

Подробнее

Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"

Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" С изменениями и дополнениями от 29 июня 2004 г., 18 июля 2005 г., 26 июля, 30 декабря 2006 г., 17 мая, 5

Подробнее

ПЕРЕЧЕНЬ ВАЛЮТНЫХ И ИНЫХ ОПЕРАЦИЙ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ. Наименование вида операций. 01 Конверсионные операции резидентов в безналичной форме

ПЕРЕЧЕНЬ ВАЛЮТНЫХ И ИНЫХ ОПЕРАЦИЙ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ. Наименование вида операций. 01 Конверсионные операции резидентов в безналичной форме ПЕРЕЧЕНЬ ВАЛЮТНЫХ И ИНЫХ ОПЕРАЦИЙ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ Приложение 2 к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам

Подробнее

Наименование вида операций

Наименование вида операций Для справки: красным цветом выделены коды валютных операций и их описание в соответствии и инструкцией ЦБ РФ 138-И. В случае если наименование вида операции осталось без изменения или претерпело незначительные

Подробнее

10 декабря 2003 года N 173-ФЗ

10 декабря 2003 года N 173-ФЗ 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ (в ред. Федеральных законов от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. 26.07.2006), от 29.06.2004 N 58-ФЗ,

Подробнее

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ (в ред. Федеральных законов от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. 26.07.2006), от 29.06.2004 N 58-ФЗ,

Подробнее

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) 2017 г. -И. г. Москва ИНСТРУКЦИЯ

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) 2017 г. -И. г. Москва ИНСТРУКЦИЯ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) Проект 2017 г. -И г. Москва ИНСТРУКЦИЯ О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации

Подробнее

10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ Принят Государственной Думой 21 ноября 2003 года Одобрен Советом Федерации 26 ноября 2003

Подробнее

Глава 5. Лицензирование деятельности уполномоченных банков и обменных бюро

Глава 5. Лицензирование деятельности уполномоченных банков и обменных бюро г.бишкек от 5 июля 1995 года N 6-I ЗАКОН КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ Об операциях в иностранной валюте (Введен в действие постановлением Жогорку Кенеша Кыргызской Республики от 5 июля 1995 года N 7-I) ("Свободные

Подробнее

10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ Принят Государственной Думой 21 ноября 2003 года Одобрен Советом Федерации 26 ноября 2003

Подробнее

ПЕРЕЧЕНЬ ВАЛЮТНЫХ И ИНЫХ ОПЕРАЦИЙ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ

ПЕРЕЧЕНЬ ВАЛЮТНЫХ И ИНЫХ ОПЕРАЦИЙ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВ Приложение 2 к Инструкции Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций,

Подробнее

Справка о некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении дел, связанных с оспариванием актов органов валютного регулирования 1

Справка о некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении дел, связанных с оспариванием актов органов валютного регулирования 1 Справка о некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении дел, связанных с оспариванием актов органов валютного регулирования 1 Административная ответственность за нарушение валютного законодательства

Подробнее

ИЗМЕНЕНИЯ В ВАЛЮТНОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ В РОССИИ В 2018 ГОДУ

ИЗМЕНЕНИЯ В ВАЛЮТНОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ В РОССИИ В 2018 ГОДУ ИЗМЕНЕНИЯ В ВАЛЮТНОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ В РОССИИ В 2018 ГОДУ www.gratanet.com С 1 января 2018 г. вступает в силу Инструкция Банка России от 16.08.2017 г. 181-И, устанавливающая порядок представления резидентами

Подробнее

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ И ВАЛЮТНОМ КОНТРОЛЕ 1 Принят Государственной Думой 21 ноября 2003 года Одобрен Советом Федерации 26 ноября

Подробнее

18 февраля :00 12:00

18 февраля :00 12:00 18 февраля 2016 11:00 12:00 Валютное регулирование и валютный контроль Валютный контроль со стороны Банка возникает Если компания резидент совершает операции: Платежи и поступления в иностранной валюте

Подробнее

Порядок перемещения валюты и валютных ценностей через таможенную границу ЕврАзЭС

Порядок перемещения валюты и валютных ценностей через таможенную границу ЕврАзЭС Порядок перемещения валюты и валютных ценностей через таможенную границу ЕврАзЭС Куликов А.С. аспирант кафедры финансового права I. Базовые аспекты (в соответствии с Российским правом, правом Беларуси,

Подробнее

О ТРАНСГРАНИЧНЫХ ПЕРЕВОДАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В ГОСУДАРСТВАХ УЧАСТНИКАХ ЕВРАЗЭС

О ТРАНСГРАНИЧНЫХ ПЕРЕВОДАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В ГОСУДАРСТВАХ УЧАСТНИКАХ ЕВРАЗЭС О ТРАНСГРАНИЧНЫХ ПЕРЕВОДАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ В ГОСУДАРСТВАХ УЧАСТНИКАХ ЕВРАЗЭС По материалам 26 заседания Совета руководителей центральных (национальных) банков государств-участников

Подробнее

О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ (Новая редакция)

О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ (Новая редакция) ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН 07.05.1993 г. N 841-XII О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ (Новая редакция) Настоящая редакция утверждена Законом РУз от 11.12.2003 г. N 556-II (См. Старую редакцию) В настоящий Закон

Подробнее

ПОРЯДОК ведения уполномоченными банками счетов в иностранной валюте

ПОРЯДОК ведения уполномоченными банками счетов в иностранной валюте ЗАРЕГИСТРИРОВАН МИНИСТЕРСТВОМ ЮСТИЦИИ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН 22.10.1998 г. N 511 УТВЕРЖДЕН ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ РЕСПУБЛИКИ УЗБЕКИСТАН 05.09.1998 г. N 232 См. текст документа на узбекском языке ПОРЯДОК ведения

Подробнее

рублях, выполнения услуг, в соответствии с условиями контрактов и договоров; 2) об ожидаемых максимальных сроках исполнения нерезидентами

рублях, выполнения услуг, в соответствии с условиями контрактов и договоров; 2) об ожидаемых максимальных сроках исполнения нерезидентами Лекция: Порядок обязательной продажи экспортной валютной выручки на внутреннем валютном рынке. Порядок покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке и ее использование (Инструкция ЦБ РФ от 30.03.

Подробнее

173-ФЗ, , часть 1, статья ФЗ, , часть 2, статья ФЗ, , часть 3, статья 14

173-ФЗ, , часть 1, статья ФЗ, , часть 2, статья ФЗ, , часть 3, статья 14 Перечень нарушений валютного законодательства Российской Федерации, информация о которых подлежит передаче в Банк России в порядке, установленном Положением «О порядке передачи уполномоченными банками

Подробнее

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН. "О валютном регулировании и валютном контроле"

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН. О валютном регулировании и валютном контроле ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ ТАДЖИКИСТАН "О валютном регулировании и валютном контроле" (Ахбори Маджлиси Оли Республики Таджикистан 1995год, 21, ст. 251; 1997год, 23-24, ст. 333; 1998год, 10, ст. 119; 1999год, 9,

Подробнее

ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Автоматизированная копия 586_379347 ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации 2079/12 Москва 30 июля 2012 г. Президиум Высшего

Подробнее

Уважаемые клиенты Филиала «Промсвязьбанк-Кипр» ПАО «Промсвязьбанк», осуществляющие расчеты в рублях!

Уважаемые клиенты Филиала «Промсвязьбанк-Кипр» ПАО «Промсвязьбанк», осуществляющие расчеты в рублях! Уважаемые клиенты Филиала «Промсвязьбанк-Кипр» ПАО «Промсвязьбанк», осуществляющие расчеты в рублях! Информируем Вас о том, что в целях упрощения и ускорения процедуры контроля ПАО «Промсвязьбанк» соответствия

Подробнее

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО от 21 января 2014 г. N 43

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО от 21 января 2014 г. N 43 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО от 21 января 2014 г. N 43 ВОПРОСЫ ПО ПРИМЕНЕНИЮ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ ОТ 04.06.2012 N 138-И "О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ

Подробнее

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН О валютном регулировании и валютном контроле (с изменениями и дополнениями по состоянию на г.

ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН О валютном регулировании и валютном контроле (с изменениями и дополнениями по состоянию на г. ЗАКОН РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН О валютном регулировании и валютном контроле (с изменениями и дополнениями по состоянию на 24.12.2012 г.) СОДЕРЖАНИЕ Глава 1. Общие положения Статья 1. Основные понятия, используемые

Подробнее

ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 79065_857023 ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ 309-АД16-11077 г. Москва 30.09.2016 Судья Верховного Суда Российской Федерации Тютин Д.В. рассмотрел жалобу общества с ограниченной ответственностью

Подробнее

ВАЛЮТЦОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВАЛЮТЦОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Д.А. Калимов ВАЛЮТЦОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 2-е издание, переработанное и дополненное * Комментарий к Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», с учетом изменений

Подробнее

ЮРИДИЧЕСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ЮРИДИЧЕСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ 1 марта 2014 г. Настоящее юридическое заключение содержит анализ действующего российского законодательства по ряду вопросов, связанным с приобретением гражданами Российской Федерации недвижимого имущества

Подробнее

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ВЫЯВЛЕНИЮ И ПРЕДСТАВЛЕНИЮ СВЕДЕНИЙ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В НАЛИЧНОЙ ФОРМЕ, ПОДЛЕЖАЩИХ

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ВЫЯВЛЕНИЮ И ПРЕДСТАВЛЕНИЮ СВЕДЕНИЙ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В НАЛИЧНОЙ ФОРМЕ, ПОДЛЕЖАЩИХ Утверждены Комитетом АРБ по вопросам ПОД/ФТ (Протокол заседания Комитета N 22 от 27.01.2010) МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ВЫЯВЛЕНИЮ И ПРЕДСТАВЛЕНИЮ СВЕДЕНИЙ ОБ ОПЕРАЦИЯХ С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В НАЛИЧНОЙ

Подробнее

в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3) и кассовой книге (форма КО-4), в которой отражаются хозяйственные

в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (форма КО-3) и кассовой книге (форма КО-4), в которой отражаются хозяйственные Электронно-образовательный ресурс Курс лекций по дисциплине «Бухгалтерский учет внешнеэкономической деятельности организаций» авторы: Каспина Роза Григорьевна Плотникова Любовь Алексеевна Тема 4 Особенности

Подробнее

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ. Версия 1

ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ. Версия 1 ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ Памятка по валютному контролю для резидентов (юридических лиц, физических лиц-индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской

Подробнее

online-buhuchet.ru Главный бухгалтер, преподаватель семинаров сотрудникам компаний, эксперт сайта Бухгалтерский учет для чайников

online-buhuchet.ru Главный бухгалтер, преподаватель семинаров сотрудникам компаний, эксперт сайта Бухгалтерский учет для чайников Главный бухгалтер, преподаватель семинаров сотрудникам компаний, эксперт сайта Бухгалтерский учет для чайников 1 Валютный счет (англ. currency account) - это счет в банковском учреждении, принадлежащий

Подробнее

Данный файл получен на сайте

Данный файл получен на сайте 1. Цель валютного регулирования: 1. проведение разумной денежно-кредитной политики в условиях рыночной экономики. 2. способствование поддержания сбалансированности финансовых потоков. 3. благоприятствование

Подробнее

ПРАВИЛА ВВОЗА В ДОНЕЦКУЮ НАРОДНУЮ РЕСПУБЛИКУ И ВЫВОЗА ИЗ ДОНЕЦКОЙ НАРОДНОЙ РЕСПУБЛИКИ НАЛИЧНОЙ ВАЛЮТЫ УКРАИНЫ ФИЗИЧЕСКИМИ И ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ

ПРАВИЛА ВВОЗА В ДОНЕЦКУЮ НАРОДНУЮ РЕСПУБЛИКУ И ВЫВОЗА ИЗ ДОНЕЦКОЙ НАРОДНОЙ РЕСПУБЛИКИ НАЛИЧНОЙ ВАЛЮТЫ УКРАИНЫ ФИЗИЧЕСКИМИ И ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ УТВЕРЖДЕНО: Совместный Приказ Министерства Финансов Донецкой Народной Республики Центрального Республиканского Банка 17 декабря 2014г. 7/1 ПРАВИЛА ВВОЗА В ДОНЕЦКУЮ НАРОДНУЮ РЕСПУБЛИКУ И ВЫВОЗА ИЗ ДОНЕЦКОЙ

Подробнее

Главная статья "Contract claim" и "BIT claim": можно ли усидеть на двух стульях в международном инвестиционном арбитраже?

Главная статья Contract claim и BIT claim: можно ли усидеть на двух стульях в международном инвестиционном арбитраже? 30.09.2016 06.10.2016, 36 КОМПЕТЕНТНОЕ МНЕНИЕ Главная статья "Contract claim" и "BIT claim": можно ли усидеть на двух стульях в международном инвестиционном арбитраже? Компетентное мнение Требования соглашений

Подробнее

Кредитные потребительские кооперативы 1. Федеральный закон от ФЗ «О кредитной кооперации».

Кредитные потребительские кооперативы 1. Федеральный закон от ФЗ «О кредитной кооперации». Список законов и нормативных правовых актов, которые могут быть использованы при преподавании финансовой грамотности. Банки 1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 2. 2. Федеральный закон от

Подробнее

Обобщение судебной практики рассмотрения споров о привлечении к административной ответственности за нарушение валютного законодательства.

Обобщение судебной практики рассмотрения споров о привлечении к административной ответственности за нарушение валютного законодательства. Обобщение судебной практики рассмотрения споров о привлечении к административной ответственности за нарушение валютного законодательства. Во исполнение подпункта 4.3 плана работы Федерального арбитражного

Подробнее

При этом необходимо отметить, что:

При этом необходимо отметить, что: Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 04 июня 2012 года 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением

Подробнее

Порядок заполнения справки о валютных операциях (СВО)

Порядок заполнения справки о валютных операциях (СВО) Порядок заполнения справки о валютных операциях (СВО) 1. В поле "Наименование резидента" указывается полное наименование юридического лица или фамилия, имя, отчество физического лица - индивидуального

Подробнее

О некоторых вопросах валютного регулирования и валютного контроля

О некоторых вопросах валютного регулирования и валютного контроля ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 28 декабря 2017 г. 538 О некоторых вопросах валютного регулирования и валютного контроля На основании части третьей статьи 19, абзаца девятого

Подробнее

30 декабря 2001 года N 195-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ

30 декабря 2001 года N 195-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ 30 декабря 2001 года N 195-ФЗ РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОБ АДМИНИСТРАТИВНЫХ ПРАВОНАРУШЕНИЯХ Принят Государственной Думой 20 декабря 2001 года Одобрен Советом Федерации 26 декабря

Подробнее

15 ноября Нарушения валютного законодательства и способы их предотвращения

15 ноября Нарушения валютного законодательства и способы их предотвращения 15 ноября 2016 Нарушения валютного законодательства и способы их предотвращения Процесс обмена информацией между агентами валютного контроля 3.Информация 2. Сообщения по нарушениям валютного контроля Меры

Подробнее

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ГОСУДАРСТВЕННОГО ТАМОЖЕННОГО КОМИТЕТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 30 апреля 2004 г.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ГОСУДАРСТВЕННОГО ТАМОЖЕННОГО КОМИТЕТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 30 апреля 2004 г. 8/10990-73- 26.05.2004 ПОСТАНОВЛЕНИЕ ПРАВЛЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ И ГОСУДАРСТВЕННОГО ТАМОЖЕННОГО КОМИТЕТА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 30 апреля 2004 г. 73/38 8/10990 (18.05.2004) Об утверждении

Подробнее

Валютное законодательство: Некоторые аспекты операций, проводимых физическими лицами

Валютное законодательство: Некоторые аспекты операций, проводимых физическими лицами www.pwc.ru Валютное законодательство: Некоторые аспекты операций, проводимых физическими лицами Ксения Грицепанова Содержание Резидент: определение и признаки Операции по счетам резидентов в зарубежных

Подробнее

Сумма административного штрафа

Сумма административного штрафа Список нарушений валютного законодательства Российской Федерации, информация по которым подлежит передаче в Банк России в порядке, установленном Положением «О порядке передачи уполномоченными банками информации

Подробнее

Валютные операции. Осуществление валютных операций регулируется Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Валютные операции. Осуществление валютных операций регулируется Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютные операции Валютное регулирование Осуществление валютных операций регулируется Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Банк может совершать следующие операции с иностранной валютой:

Подробнее

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) «4» июня 2012 г. 138-И

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) «4» июня 2012 г. 138-И ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ) «4» июня 2012 г. 138-И г. Москва ИНСТРУКЦИЯ О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных

Подробнее

Физические лица. Налогообложение и валютное регулирование в РФ. 3 октября 2017 г.

Физические лица. Налогообложение и валютное регулирование в РФ. 3 октября 2017 г. Физические лица Налогообложение и валютное регулирование в РФ 3 октября 2017 г. Счет в иностранном банке Валютный резидент РФ Гражданин РФ, присутствующий в России хотя бы один день в году (проживание

Подробнее

20 сентября Валютное регулирование и валютный контроль

20 сентября Валютное регулирование и валютный контроль 20 сентября 2016 Валютное регулирование и валютный контроль Операции резидента, подлежащие валютному контролю Платежи в иностранной валюте и валюте РФ в пользу нерезидентов Поступления иностранной валюты

Подробнее

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ (для юр.лиц). ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ PАСЧЕТОВ.

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ (для юр.лиц). ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ PАСЧЕТОВ. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ (для юр.лиц). ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ PАСЧЕТОВ. Часть I ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ. Стр.2 НОРМАТИВНЫЕ ДОКУМЕНТЫ Федеральный закон 173-ФЗ от 10.12.2003

Подробнее

Инфосервис по вопросам ВЭД ИЗМЕНЕНИЯ В ВАЛЮТНОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ

Инфосервис по вопросам ВЭД ИЗМЕНЕНИЯ В ВАЛЮТНОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ ИЗМЕНЕНИЯ В ВАЛЮТНОМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ С 01 октября 2013 г. вступило в силу Указание Банка России от 14 июня 2013 г. 3016-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 04 июня 2012 г. 138-И «О порядке

Подробнее

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ИНСТРУКЦИЯ от 4 июня 2012 г. N 138-И

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ИНСТРУКЦИЯ от 4 июня 2012 г. N 138-И Зарегистрировано в Минюсте России 3 августа 2012 г. N 25103 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНСТРУКЦИЯ от 4 июня 2012 г. N 138-И О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ

Подробнее

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ Проект МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ Комитета Некоммерческого партнерства «Национальный платежный совет» по вопросам ПОД/ФТ и комплаенс рискам по исполнению требований пункта 1.2. статьи 6 Федерального закона

Подробнее

Инструкция по осуществлению платежей в рублях

Инструкция по осуществлению платежей в рублях Инструкция по осуществлению платежей в рублях 02.05.2016 Инструкция по заполнению международного платежного поручения 2/14 Обязательные реквизиты рублевых платежей 1. Имя/наименование получателя на русском

Подробнее

Пороговые суммы, млн. тенге до Наименование операции. Форма совершения операции до Только в наличной форме. с

Пороговые суммы, млн. тенге до Наименование операции. Форма совершения операции до Только в наличной форме. с ПОРОГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ Перечень пороговых операций Перечень пороговых операций установлен статьей 4 Закона о ПОД/ФТ 1. Изменения в перечне пороговых операций в связи с внесенными поправками 2 изложены в таблице.

Подробнее

Автоматизированная копия

Автоматизированная копия Автоматизированная копия 1 Ф Е Д Е Р А Л Ь Н Ы Й А Р Б И Т Р А Ж Н Ы Й С У Д У Р А Л Ь С К О Г О О К Р У Г А П О С Т А Н О В Л Е Н И Е Ф09-515/09-С1 18 февраля 2009 г. Дело А47-6623/08 Екатеринбург Федеральный

Подробнее

М И Н И С Т Е Р С Т В А Ф И Н А Н С О В Р О С С И Й С К О Й Ф Е Д Е Р А Ц И И М А Р Т Г.

М И Н И С Т Е Р С Т В А Ф И Н А Н С О В Р О С С И Й С К О Й Ф Е Д Е Р А Ц И И М А Р Т Г. ПОРЯДОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ РЕЗИДЕНТАМИ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ (ВКЛАДАМ) В БАНКАХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НАЛОГОВЫМ ОРГАНАМ Д Е П А Р Т А М Е Н Т Р Е Г У Л И Р О В

Подробнее

Обзор потенциальных изменений российского. Что ожидает резидентов?

Обзор потенциальных изменений российского. Что ожидает резидентов? Обзор потенциальных изменений российского Что ожидает резидентов? Октябрь 2015 / Выпуск 55 [126] Кратко В данном обзоре проанализирован ряд законопроектов, предусматривающих изменения российского валютного

Подробнее

Изменения в валютном законодательстве РФ (в соответствии с Инструкцией от И) Департамент валютного контроля 2012 г.

Изменения в валютном законодательстве РФ (в соответствии с Инструкцией от И) Департамент валютного контроля 2012 г. Изменения в валютном законодательстве РФ (в соответствии с Инструкцией от 04.06.2012 138-И) Департамент валютного контроля 2012 г. 1 Инструкция от 04.06.2012 138-И Уважаемые Клиенты! Цель этой презентации

Подробнее

Статья Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования СУТЬ НАРУШЕНИЯ

Статья Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования СУТЬ НАРУШЕНИЯ Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования СУТЬ НАРУШЕНИЯ 1.Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных

Подробнее

Глава 1. Общие положения

Глава 1. Общие положения Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке

Подробнее

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ИНСТРУКЦИЯ от 4 июня 2012 г. N 138-И

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ИНСТРУКЦИЯ от 4 июня 2012 г. N 138-И Зарегистрировано в Минюсте России 3 августа 2012 г. N 25103 ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНСТРУКЦИЯ от 4 июня 2012 г. N 138-И О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ УПОЛНОМОЧЕННЫМ

Подробнее

Документ предоставлен КонсультантПлюс.

Документ предоставлен КонсультантПлюс. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 13.05.2016) www.consultant.ru Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства

Подробнее

Развитие валютного законодательства РФ в 2013 г. Москва, октябрь 2013 г.

Развитие валютного законодательства РФ в 2013 г. Москва, октябрь 2013 г. Развитие валютного законодательства РФ в 2013 г. Москва, октябрь 2013 г. Содержание Темы Валютный контроль. Система органов и агентов валютного контроля в РФ, электронный документооборот между органами

Подробнее

3. Особенности совершения переводов физических лиц в иностранной валюте за пределы Украины.

3. Особенности совершения переводов физических лиц в иностранной валюте за пределы Украины. Разъяснение клиентам КРЕДИ АГРИКОЛЬ БАНКа об особенностях осуществления физическими лицами банковских операций, утвержденных некоторыми нормативными актами В соответствии с постановлениями Национального

Подробнее

Принят Государственной Думой 11 июня 2013 года. Одобрен Советом Федерации 26 июня 2013 года. Статья 1

Принят Государственной Думой 11 июня 2013 года. Одобрен Советом Федерации 26 июня 2013 года. Статья 1 Российская газета - Федеральный выпуск 67 (4) Федеральный закон Российской Федерации от 28 июня 203 г. N 34-ФЗ г. Москва "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части

Подробнее

ПАМЯТКА КЛИЕНТАМ физическим лицам по оформлению переводов при проведении валютных операций

ПАМЯТКА КЛИЕНТАМ физическим лицам по оформлению переводов при проведении валютных операций ПАМЯТКА КЛИЕНТАМ физическим лицам по оформлению переводов при проведении валютных операций Нормативно-правовая база. 1. Федеральный закон от 10.12.2003 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Подробнее

17 ÀÂÃÓÑÒÀ 2012 ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ ¹ ( ) Ñ Î Ä Å Ð Æ À Í È Å

17 ÀÂÃÓÑÒÀ 2012 ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ ¹ ( ) Ñ Î Ä Å Ð Æ À Í È Å 17 ÀÂÃÓÑÒÀ 2012 ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ ¹ 48 49 (1366 1367) Ñ Î Ä Å Ð Æ À Í È Å 1 îôèöèàëüíûå äîêóìåíòû... 2 Инструкция Банка России от 04.06.2012 138-И О порядке представления резидентами и нерезидентами

Подробнее

ЗАКОН АЗЕРБАЙДЖАНСКОЙ РЕСПУБЛИКИ. от 21 октября 1994 года 910. О валютном регулировании. (по состоянию на 5 марта 2010 года)

ЗАКОН АЗЕРБАЙДЖАНСКОЙ РЕСПУБЛИКИ. от 21 октября 1994 года 910. О валютном регулировании. (по состоянию на 5 марта 2010 года) ЗАКОН АЗЕРБАЙДЖАНСКОЙ РЕСПУБЛИКИ от 21 октября 1994 года 910 О валютном регулировании (по состоянию на 5 марта 2010 года) Настоящий Закон определяет принципы осуществления валютных операций в Азербайджанской

Подробнее

Условия брокерского обслуживания на рынке ценных бумаг АКБ «Тольяттихимбанк» (ЗАО) с использованием индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

Условия брокерского обслуживания на рынке ценных бумаг АКБ «Тольяттихимбанк» (ЗАО) с использованием индивидуального инвестиционного счета (ИИС). Условия брокерского обслуживания на рынке ценных бумаг АКБ «Тольяттихимбанк» (ЗАО) с использованием индивидуального инвестиционного счета (ИИС). 1. Настоящие Условия брокерского обслуживания на рынке ценных

Подробнее

ПОРЯДОК И УСЛОВИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЕРЕВОДА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ПОРУЧЕНИЮ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ БЕЗ ОТКРЫТИЯ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ В ЗАО АКБ «РУНА-БАНК»

ПОРЯДОК И УСЛОВИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЕРЕВОДА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ПОРУЧЕНИЮ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ БЕЗ ОТКРЫТИЯ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ В ЗАО АКБ «РУНА-БАНК» УТВЕРЖДЕНО Председатель Правления ЗАО АКБ «РУНАБАНК» Приказ 104 от 28 июня 2013г Можаев С.С.. ПОРЯДОК И УСЛОВИЯ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПЕРЕВОДА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ПО ПОРУЧЕНИЮ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ БЕЗ ОТКРЫТИЯ БАНКОВСКИХ

Подробнее

Приказ 7/1 17 декабря 2014 г. г. Донецк

Приказ 7/1 17 декабря 2014 г. г. Донецк Министерство финансов Донецкой Народной Республики Центральный Республиканский Банк Донецкой Народной Республики Зарегистрировано в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики за регистрационным

Подробнее

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН. О добровольном декларировании физическими. лицами имущества и счетов (вкладов) в банках. Цели настоящего Федерального закона

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН. О добровольном декларировании физическими. лицами имущества и счетов (вкладов) в банках. Цели настоящего Федерального закона Вносится Правительством Российской Федерации ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН Проект f C!_ :t.?l; _{cyd 1 - f_~ О добровольном декларировании физическими лицами имущества и счетов (вкладов) в банках Статья 1. Цели настоящего

Подробнее

ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Автоматизированная копия 586_379240 ВЫСШИЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации 2265/12 Москва 30 июля 2012 г. Президиум Высшего

Подробнее

ПАО «КРЕДИ АГРИКОЛЬ БАНК»

ПАО «КРЕДИ АГРИКОЛЬ БАНК» 1 Разъяснение клиентам ПАО «КРЕДИ АГРИКОЛЬ БАНК» об особенностях осуществления физическими лицами банковских операций, утвержденных некоторыми нормативными актами В соответствии с постановлением Национального

Подробнее

Инструкция Банка России от И (в скобках по тексту указаны пункты Инструкции, которыми установлено требование)

Инструкция Банка России от И (в скобках по тексту указаны пункты Инструкции, которыми установлено требование) Изменения в валютном законодательстве Инструкция Банка России от 16.08.2017 181-И (в скобках по тексту указаны пункты Инструкции, которыми установлено требование) Федеральный закон От 14.11.2017 325-ФЗ

Подробнее

ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 79019_793239 ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ 301-АД15-18923 г. Москва 08 апреля 2016 г. Судья Верховного Суда Российской Федерации Зарубина Е.Н., рассмотрев по материалам истребованного

Подробнее

ТАРИФЫ НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ПО ПАКЕТАМ УСЛУГ ДЛЯ КЛИЕНТОВ КОРПОРАТИВНОГО БИЗНЕСА И КЛИЕНТОВ СРЕДНЕГО И МАЛОГО БИЗНЕСА (РЕДАКЦИЯ 1)

ТАРИФЫ НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ПО ПАКЕТАМ УСЛУГ ДЛЯ КЛИЕНТОВ КОРПОРАТИВНОГО БИЗНЕСА И КЛИЕНТОВ СРЕДНЕГО И МАЛОГО БИЗНЕСА (РЕДАКЦИЯ 1) ТАРИФЫ НА ОБСЛУЖИВАНИЕ ПО ПАКЕТАМ УСЛУГ ДЛЯ КЛИЕНТОВ КОРПОРАТИВНОГО БИЗНЕСА И КЛИЕНТОВ СРЕДНЕГО И МАЛОГО БИЗНЕСА (РЕДАКЦИЯ 1) г. Москва, 2016 Общие положения 1. Тарифы на обслуживание по пакетам услуг

Подробнее

Денежно-кредитная политика

Денежно-кредитная политика ОСНОВНЫЕ АСПЕКТЫ ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ В IV КВАРТАЛЕ 2014 ГОДА К концу 2014 года социально-экономическая ситуация в республике под воздействием ухудшения внешнеполитической обстановки и усиления региональной

Подробнее

(отмыванию) преступных

(отмыванию) преступных Правовые вопросы наличного денежного обращения и противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов Тема Наличные деньги и противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным

Подробнее

1. Основные положения.

1. Основные положения. 1. Основные положения. 1.1. Настоящий регламент и критерии отнесения клиентов Акционерного общества Инвестиционная компания «Либра Капитал» к категории клиента иностранного налогоплательщика и способы

Подробнее

Валютный контроль: новые правила взаимодействия с банками

Валютный контроль: новые правила взаимодействия с банками Валютный контроль: новые правила взаимодействия с банками ноябрь 2017 WWW.VEGASLEX.RU 1 В ноябре 2017 года были опубликованы два нормативных акта, существенно корректирующие механизм банковского валютного

Подробнее

АНКЕТА КЛИЕНТА ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА. Часть I (Сведения о юридическом лице)

АНКЕТА КЛИЕНТА ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА. Часть I (Сведения о юридическом лице) АНКЕТА КЛИЕНТА ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА Часть I (Сведения о юридическом лице) Полное наименование, сокращенное наименование и наименование на иностранном языке Организационно-правовая форма Резидент РФ Нерезидент

Подробнее